增值稅銷項負數(shù)申報失敗怎么辦
銷項負數(shù)發(fā)票也稱紅字發(fā)票,紅字發(fā)票開出后,應該入賬編制會計憑證,紅字沖減當期收入和應交稅費的銷項稅.
當月正常結賬,正常結轉應交稅費(如果銷項大于進項),正常結轉收入.
次月申報的時候,只需要知按照賬面的收入數(shù)進行申報,填寫增值稅申報表(一)收入表,收入數(shù)據(jù)填寫收入當月的賬面數(shù)道即可(因為賬面數(shù)已經扣除紅字發(fā)票部分的收入),這時候銷項稅會自動計算,計算出來的銷項稅同樣已經包含專了紅字發(fā)票的稅金影響.
總體來說,只要你的紅字發(fā)票當月入賬,那么只要按屬照賬面收入正常申報即可.不需要再申報時做特殊處理或特殊計算.
如果當月沒開票收入而又開具了銷項負數(shù)發(fā)票百,申報期內申報時,在專票或普票欄填入銷項負數(shù)金額,在"未開具發(fā)票"欄填入和銷項負數(shù)同樣金額的正數(shù),讓當期申報金額為零,后期有開票收入時再沖回無票收入。
當月開出銷項負數(shù)發(fā)票申報納稅怎么辦當月申報納稅時，將藍字發(fā)票與紅字發(fā)票相抵，將相抵后的金額和稅額填寫到納稅申報表的相關欄目內即可。
納稅申報是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內容向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據(jù)，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。
納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目、適用稅率或者單位稅額、計稅依據(jù)、扣除項目及標準、應納稅額或者應代扣代繳、稅款所屬期限等。
納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發(fā)生法定納稅義務后，按照稅法或稅務機關相關行政法規(guī)所規(guī)定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
看了增值稅銷項負數(shù)申報失敗怎么辦，就知道紅字發(fā)票當月入賬后，按照賬面收入正常申報即可，不需要再申報的時候做特殊處理，當月沒開票收入而又開具了銷項負數(shù)發(fā)票后又該怎么操作，看看上文，不會就問問的老師。