上月未申報增值稅下月還能申報嗎

未申報增值稅報表該怎么辦

可以申請補報。

填寫納稅申報表，到征收機關補申報，并按規(guī)定繳交罰款和滯納金。

隔月的發(fā)票不能作廢只能開具紅字發(fā)票，按正常流程操作是撤銷九月份申報重新補報一份正確的申報表，撤銷報九月份估計會產(chǎn)生罰款和滯納金。建議跟管理員商量一下是否可以補報到這個月，這樣就免罰款與滯納金。最好打一份報告給管理員說明情況。

擴展資料：

(一)納稅人未按規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的有關規(guī)定處罰。

(二)納稅人經(jīng)稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，按偷稅處理，并按《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條的有關規(guī)定處罰。

(三)納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，按《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條的有關規(guī)定處罰。

增值稅申報表怎么填寫

一、一般納稅人按照以下順序填寫申報表：

1.銷售情況的填寫

第一步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第1至11列;

第二步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細)。(有差額扣除項目的納稅人填寫)

第三步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第12至14列。(有差額扣除項目的納稅人填寫)。

第四步：填寫《增值稅減免稅申報明細表》。(有減免稅業(yè)務的納稅人填寫)

2.進項稅額的填寫

第五步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產(chǎn)分期抵扣計算表)。(有不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣業(yè)務的納稅人填寫)

第六步：填寫《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進項稅額抵扣情況表》。(有固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進項稅額抵扣業(yè)務的納稅人填寫)

第七步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)。

第八步：填寫《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》。

3.稅額抵減的填寫

第九步：填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。(有稅額抵減業(yè)務的納稅人填寫)

4.主表的填寫

第十步：填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》。(根據(jù)附表數(shù)據(jù)填寫主表)

二、一般業(yè)務的填寫

增值稅一般納稅人發(fā)生的一般業(yè)務(不包含即征即退、減免稅、出口退稅、匯總申報、稅額抵減、差額征稅、固定資產(chǎn)抵扣、不動產(chǎn)抵扣業(yè)務)，只需要填寫附表一、附表二、進項結(jié)構(gòu)明細表和主表中的部分項目。其他表格不需要填寫。

1.銷售情況的填寫

(1)一般計稅方法的填寫

納稅人適用一般計稅方法的業(yè)務，當期取得的收入根據(jù)適用不同的稅率確定的銷售額和銷項稅額，分別填寫到對應的“開具增值專用發(fā)票”、“開具其他發(fā)票”、“未開具發(fā)票”列中。

(2)簡易計稅方法的填寫

納稅人適用簡易計稅方法的業(yè)務，當期取得的收入根據(jù)適用不同征收率確定的銷售額和應納稅額，分別填寫到對應的“開具增值專用發(fā)票”、“開具其他發(fā)票”、“未開具發(fā)票”列中。

2.進項稅額的填寫

(1)申報抵扣的進項稅額的填寫

納稅人當期認證相符(或增值稅發(fā)票查詢平臺勾選確認抵扣)的增值稅專用發(fā)票(含機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)的進項稅額填寫在“認證相符的增值稅專用發(fā)票”欄次中。

當期取得的“海關進口增值稅專用繳款書”經(jīng)稽核比對相符后，根據(jù)稽核比對結(jié)果通知書注明的相符稅額合計，填寫到附表二第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”欄次中。

當期取得的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票計算的進項稅額，填寫到附表二第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄次中。實行農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的企業(yè)，計算出的當期農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進項稅額也填寫在此欄中。

當期取得的“代扣代繳稅收繳款憑證”，代扣代繳的稅額填寫到附表二第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”欄次中。

2016年5月1日至7月31日期間取得的道路、橋、閘通行費，以取得的通行費發(fā)票(不含財政票據(jù))上注明的收費金額計算的可抵扣進項稅額，填入附表二第8欄“其他”。

增值稅的填寫順序是銷售情況、進項稅額、稅額抵減等填寫，其中銷售情況是填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第1至11列里，附列三中(服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細)等報表，詳細的填寫順序還是看看上月未申報增值稅下月還能申報嗎。