企業(yè)所得稅年報如何更改
企業(yè)所得稅年報填錯數(shù)據(jù)一般是不能修改,要修改的話只能到窗口遞交有關(guān)材料進行修改。
企業(yè)所得稅的計算公式企業(yè)應(yīng)納所得稅額=當期應(yīng)納稅所得額×適用稅率
應(yīng)納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額
企業(yè)所得稅報稅流程1、進入到所在地的地稅網(wǎng)站
2、點擊企業(yè)所得稅年度申報
3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報的電子檔樣版
4、根據(jù)匯算清繳的報告來填寫
5、填寫完畢后,將電子檔導(dǎo)入申報就可以了。
詳細操作如下:
1、收入明細表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0
2、成本費用明細表一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際,分類填寫。
3、納稅調(diào)整項目表這個很關(guān)鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優(yōu)惠明細表如果你沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免我的基本都是0
7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫的基本都是0
8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表有的話就按實際填寫沒的話就是0
9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0認真填寫一下就好了。
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