企業(yè)所得稅季報錯誤可以年報修改嗎
是可以修改的。
企業(yè)所得稅年度申報表由一個主表、十多個附表組成,所以具體填寫內(nèi)容較多,簡答地說,有幾種情況:
1、營業(yè)收入可為零,成本、費(fèi)用之類為零或有數(shù)據(jù),利潤為零或負(fù).
2、收入有具體數(shù),成本、費(fèi)用有,大于收入數(shù),這樣才能零報稅.
3、收入有具體數(shù),成本、費(fèi)用小于收入,有應(yīng)納稅調(diào)減額,邏輯關(guān)系后利潤為零或負(fù)數(shù).
新申報表采取以企業(yè)會計核算為基礎(chǔ),對稅收與會計差異進(jìn)行納稅調(diào)整,并計算企業(yè)應(yīng)納稅款的方法,包括企業(yè)基礎(chǔ)信息表、主表,以及收入費(fèi)用明細(xì)表、納稅調(diào)整表、虧損彌補(bǔ)表、稅收優(yōu)惠表、境外所得抵免表、匯總納稅表等附表.
以前年度申報企業(yè)所得稅有誤如何修改及注意事項對于以前年度申報企業(yè)所得稅有誤情況,需要注意到這些:
1、納稅人應(yīng)重新填報企業(yè)所得稅納稅申報表,到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征收前臺進(jìn)行更正申報。
2、在原申報表上涂改進(jìn)行更正申報的,稅務(wù)機(jī)關(guān)將不予受理。
3、更正后的申報表(整套、一式三份)由征收前臺交納稅人、稅源管理科、數(shù)據(jù)處理中心。
同時,納稅人經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)以前年度企業(yè)所得稅納稅申報有誤,需要修改申報時,需持下列資料到稅務(wù)征收大廳辦理相關(guān)手續(xù):
(1)以前年度企業(yè)所得稅納稅申報表主表及全部附表的復(fù)印件(一份);
(2)修改后企業(yè)所得稅納稅申報表主表及全部附表的原件(兩份);
(3)修改納稅申報的情況說明。
綜上所述，企業(yè)所得稅季報錯誤是可以進(jìn)行年報修改的，小編認(rèn)為大家都已經(jīng)掌握了。如果對企業(yè)所得稅季報錯誤可以年報修改嗎有任何不理解的地方，都可以詢問咱們的的老師。企業(yè)所得稅對企業(yè)來說是很重要的，所以企業(yè)所得稅申報和企業(yè)所得稅匯算清繳是每個企業(yè)需要引起重視的，所以為大家準(zhǔn)備了企業(yè)所得稅匯算清繳的資料包。