企業(yè)所得稅季報營業(yè)成本怎么填寫

企業(yè)所得稅季報營業(yè)成本的填寫

企業(yè)所得稅季度申報表中：

(1)營業(yè)成本：按“主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本”合計金額填寫，不包括期間費用。

(2)營業(yè)收入：按“主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入”合計金額填寫。

(3)利潤總額：按利潤表中的“利潤總額”填寫。

(4)所得稅季度申報中的營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額之間沒有勾稽關(guān)系。

企業(yè)所得稅季報的營業(yè)成本包括哪些

企業(yè)所得稅申報表的營業(yè)成本包括主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本,不包括期間費用。營業(yè)成本是指企業(yè)所銷售商品或者提供勞務(wù)的成本.營業(yè)成本應(yīng)當(dāng)與所銷售商品或者所提供勞務(wù)而取得的收入進行配比.營業(yè)成本又分為主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本;它們是與主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入相對應(yīng)的一組概念。

企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表(主表)如何填寫

企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時有三種方式:

1.按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳(第1行)。

2.按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳(第18行)。

3.按照經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳(第25行)。

預(yù)繳方法一經(jīng)確定,該納稅年度內(nèi)不得隨意變更。

目前大部分企業(yè)都用按實際利潤預(yù)繳法

第2行:"營業(yè)收入"=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入。

第3行:"營業(yè)成本"=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本,不包括營業(yè)外支出和期間費用。

第4行:利潤總額應(yīng)是財務(wù)報表上的利潤總額,直接按照利潤表填寫即可。

表中的利潤總額與第二行營業(yè)收入、第三行營業(yè)成本不存在必然的勾稽關(guān)系.不等于營業(yè)收入-營業(yè)成本,這要清楚。

第8行:"彌補以前年度虧損",填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額(季報時可以彌補虧損)(一季度申報時,需要匯算清繳年報申報完畢才可以彌補虧損)。

第9行:實際利潤額=利潤總額(會計報表的利潤總額)+特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額-固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)調(diào)減額-彌補以前年度虧。

綜上所述，企業(yè)所得稅季報營業(yè)成本根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本的合計金額進行填寫就可以了。小編也另外補充了企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表主表如何填寫，感興趣的小伙伴可以自行閱讀。如果對企業(yè)所得稅季報營業(yè)成本怎么填寫有任何的疑問的，可以詢問咱們的的在線老師。