企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)操作流程是什么
一、登錄網(wǎng)址
點(diǎn)擊左上角“廈門市電子稅務(wù)局”登陸。
二、點(diǎn)擊填寫申報(bào)表
選擇“我要辦稅”——“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”——“按期應(yīng)申報(bào)”，點(diǎn)擊填寫申報(bào)表，開始企業(yè)所得稅年度申報(bào)
三、根據(jù)自身情況選擇申報(bào)入口
企業(yè)所得稅年度申報(bào)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)設(shè)置了一般企業(yè)、小型微利企業(yè)、一鍵零申報(bào)三個(gè)入口，企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇。
一般企業(yè)
適用對(duì)象：適合于所有查賬征收的納稅人填報(bào);
步驟一、選擇完申報(bào)入口后，進(jìn)入填寫《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》。
溫馨提醒：點(diǎn)擊獲取初始化數(shù)據(jù)，將基礎(chǔ)信息表的數(shù)據(jù)回到初始狀態(tài)。
步驟二、保存完基礎(chǔ)信息表后，進(jìn)入表單填報(bào)界面，企業(yè)可根據(jù)自身情況勾選相應(yīng)的表單進(jìn)行填寫。
勾選好表單，點(diǎn)擊“下一步”我們就來到正式的申報(bào)表填寫界面。
勾選的表單統(tǒng)一在左側(cè)展示，填報(bào)過程中可任意切換表單。
提交申報(bào)前，需要退出系統(tǒng)或者返回上一步的，點(diǎn)擊申報(bào)表右上角的“暫存”或“保存”按鈕保存所有表單數(shù)據(jù);
溫馨提醒!
1、申報(bào)界面右上方的按鈕功能?！皶捍妗辈贿M(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，數(shù)據(jù)校驗(yàn)有誤的情況下仍可以保存;“保存”則會(huì)進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，數(shù)據(jù)校驗(yàn)有誤的情況下不可以保存;“單表重置”是對(duì)當(dāng)前所在的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行重置，回到初始狀態(tài);“重置”則是將所有表單的數(shù)據(jù)均還原至初始狀態(tài)，納稅人申報(bào)過程中可按照需求進(jìn)行選擇;
2、網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)的檢驗(yàn)提示功能。填報(bào)數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會(huì)實(shí)時(shí)自動(dòng)校驗(yàn)，左側(cè)表單將顯示該表單的錯(cuò)誤數(shù)量，對(duì)應(yīng)欄次分別用橘色、黃色標(biāo)底提示，申報(bào)界面的右上方顯示數(shù)據(jù)校驗(yàn)提醒原因。其中橘色標(biāo)底提示為溫馨提醒，若確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)無誤則無需修改，可直接保存提交申報(bào);黃色標(biāo)底提示為申報(bào)邏輯校驗(yàn)有誤，需核實(shí)填報(bào)數(shù)據(jù)是否有誤并修改，直至校驗(yàn)通過才可保存提交申報(bào)。
※橘色：
※黃色：
步驟三、全部表單填寫完成保存后，點(diǎn)擊右上角的“申報(bào)”，會(huì)出現(xiàn)以下界面。
風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)功能可為納稅人提供年度申報(bào)表與年度財(cái)務(wù)報(bào)表、其他申報(bào)信息的比對(duì)，幫助納稅人糾正申報(bào)錯(cuò)誤。納稅人可在提交申報(bào)前使用稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)功能對(duì)年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示信息自行修改申報(bào)數(shù)據(jù)，也可以不修改直接申報(bào)。納稅人可在提交申報(bào)前多次進(jìn)行政策風(fēng)險(xiǎn)掃描、接收風(fēng)險(xiǎn)提示信息和修改數(shù)據(jù)。
確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”即可。
本年新增!增加多繳稅款提醒功能，申報(bào)成功后，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取納稅人近三年的企業(yè)所得稅年度與季度多繳數(shù)據(jù)，并提供退稅申請(qǐng)的鏈接，納稅人點(diǎn)擊后即可跳轉(zhuǎn)至無紙化退稅申請(qǐng)界面。
小型微利企業(yè)
適用對(duì)象：符合小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的納稅人填報(bào)，減少填報(bào)收入、支出表及期間費(fèi)用表。
2020年度小型微利企業(yè)條件：納稅人從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
點(diǎn)擊小型微利企業(yè)入口，進(jìn)入填寫《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》。
保存完基礎(chǔ)信息表后，進(jìn)入表單填報(bào)界面，申報(bào)步驟即與一般企業(yè)的一致。
一鍵零申報(bào)
適用對(duì)象：符合以下三個(gè)條件的企業(yè)
1、非跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅總機(jī)構(gòu);
2、稅款所屬年度第四季度申報(bào)時(shí)主表數(shù)據(jù)均為零;
3、非資格類企業(yè)(如高新技術(shù)企業(yè)、非營利組織等)
選擇一鍵零申報(bào)入口，系統(tǒng)彈出提示“請(qǐng)確認(rèn)收入、成本、費(fèi)用是否均為零?”，點(diǎn)擊確認(rèn)后出現(xiàn)以下界面：
納稅人錄入資產(chǎn)總額(該項(xiàng)單位為“萬元“)、從業(yè)人數(shù)后點(diǎn)擊保存，進(jìn)入申報(bào)表填寫界面，納稅人確認(rèn)《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》信息無誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”即可。
四、稅款繳納
申報(bào)成功后，系統(tǒng)會(huì)提示您是否需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)，確認(rèn)后會(huì)展示出“申報(bào)成功”。 您可以點(diǎn)擊“繳款”，即可跳轉(zhuǎn)到繳款界面進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
或在申報(bào)期截止日前，選擇左側(cè)菜單“清繳稅款”進(jìn)行開票繳款，以免產(chǎn)生滯納金。
五、更正申報(bào)
選擇“我要辦稅”——“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”——“更正申報(bào)”，選擇查詢條件后，找到對(duì)應(yīng)的申報(bào)表，點(diǎn)擊“更正申報(bào)”進(jìn)入網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)。
其實(shí)一鍵零申報(bào)是適用非跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅總機(jī)構(gòu)、稅款所屬年度第四季度申報(bào)時(shí)主表數(shù)據(jù)均為零、非資格類企業(yè)(如高新技術(shù)企業(yè)、非營利組織等)這三個(gè)條件的企業(yè)，文中也寫了稅款繳納和更正申報(bào)是怎么填報(bào)，在閱讀了企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)操作流程是什么后，還有什么不清楚的可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!