企業(yè)所得稅年報(bào)要填哪些表，企業(yè)所得稅年報(bào)有哪些內(nèi)容
企業(yè)所得稅年報(bào)先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中。
具體如下：
1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0。
2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫。
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實(shí)填寫.
很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表。
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果你沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免我的基本都是0。
7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫的基本都是0。
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫沒的話就是0。
9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0認(rèn)真填寫一下就好了。
企業(yè)所得稅年報(bào)的內(nèi)容企業(yè)所得稅年報(bào)是指季度預(yù)繳，年終(一般是第二年三月份開始五月底結(jié)束)匯算清繳.匯算清繳的意義是納稅調(diào)整，把多列支和不合理的費(fèi)用調(diào)出來，把少列支的收入補(bǔ)進(jìn)去，最終目的是把少交的稅交上。
納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
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