企業(yè)所得稅季報(bào)管理費(fèi)用填哪里
管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別填在第5行和每6行。
第5行"管理費(fèi)用":填報(bào)納稅人為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"管理費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列。
第6行"財(cái)務(wù)費(fèi)用":填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用.本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"財(cái)務(wù)費(fèi)用"科目的發(fā)生額分析填列。
管理費(fèi)用不用單獨(dú)填列,應(yīng)納稅所得額以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整,會(huì)計(jì)利潤(rùn)已經(jīng)核算過(guò)管理費(fèi)用.后邊調(diào)整明細(xì)項(xiàng)目里有業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需要調(diào)整的項(xiàng)目。
稅收金額是稅法允許扣除的金額,與會(huì)計(jì)金額相比差為調(diào)整金額。
企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額怎么填《管理辦法》規(guī)定,"企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證".并且,"企業(yè)應(yīng)將與稅前扣除憑證相關(guān)的資料,包括合同協(xié)議、支出依據(jù)、付款憑證等留存?zhèn)洳?以證實(shí)稅前扣除憑證的真實(shí)性."匯算清繳期到了,請(qǐng)大家務(wù)必注意獲取稅前扣除憑證的時(shí)間。
季初是資產(chǎn)負(fù)債表3月期末余額,季末是6月資產(chǎn)負(fù)債表期末余額.這個(gè)是填表說(shuō)明(二)季初資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)、季末資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)
季度初值，1，4，7，10月份的月初數(shù)據(jù)。
季度末值，3，6，9，12月的期末數(shù)據(jù)。
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))第二條規(guī)定，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2。
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
企業(yè)所得稅季報(bào)管理費(fèi)用填哪里的問(wèn)題就講到這里了，我們可從文中得知銀企業(yè)所得稅季報(bào)管理費(fèi)用我們填在第5行。如果還有想了解的其他方面的知識(shí)，可以去的課程中心進(jìn)行課程的學(xué)習(xí)。想了解關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的的知識(shí)，點(diǎn)擊上方小卡片，即可領(lǐng)取其資源包。