企業(yè)所得稅季報填錯了需要怎么做
在申報期范圍內(nèi)報錯的，且未清繳稅款的，可以重新申報;
過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。
企業(yè)所得稅季報如何進行填寫表頭項目:
1、“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月度第一-日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的，“稅款所屬明間”為當月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。
2、“納稅人識別號”:填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。
3、“納稅人名稱"填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱。
各列的填報:
1、第1行按照實際利潤額預(yù)繳"的納稅人，第2行至第17行的‘本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1舊至所屬月度最后一日的累計數(shù)。
2、第18行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第19行至第22行的本期金額”本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“ 累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。
3、第23行按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人，第24行的““本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。各行的填報:
1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報。實行按照實際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報第2行至第17行，實行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人填報第19行至第22行;實行按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報第24行。
2、第25行至第32行，由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構(gòu)填報第28行、第31行、第32行。
總而言之，如果是在申報期內(nèi)報錯的而且沒有清繳稅款的，可以重新申報;如果是過了申報期，如何做也已經(jīng)介紹了。如果大家今后再遇到企業(yè)所得稅季報填錯了需要怎么做的問題，一定可以游刃有余的回答出來。如果對其他內(nèi)容感興趣，可以來我們哦。