企業(yè)所得稅季報(bào)里的利潤總額該如何計(jì)算
繳納的所得稅是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算的，如果填寫2季度的數(shù)據(jù)，要同時(shí)減掉1-3月已交的數(shù)。
也可以根據(jù)公司每個季度的損益表的利潤總額相加得來.
例如:現(xiàn)在申報(bào)的是第三季度(7~9月份)的企業(yè)所得稅報(bào)表,那么,第三季度的所得稅的利潤總額就是等于7-9月份三個月的損益表本期利潤總額相加。
1、企業(yè)所得稅年度匯算的申報(bào)表中的利潤總額不等于企業(yè)的"應(yīng)納稅所得額"
2、年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額"= 利潤總額+所有的應(yīng)稅調(diào)整項(xiàng)目-未彌補(bǔ)虧損
季報(bào)中利潤總額是如何填寫根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤額":填報(bào)按會計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
因此,實(shí)際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入
如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤額=利潤總額。
因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確。
上文不僅說明了企業(yè)所得稅季報(bào)里的利潤總額該如何計(jì)算，還對其填寫的內(nèi)容做了說明，就是希望大家可以更好了解此內(nèi)容，學(xué)習(xí)更多申報(bào)納稅的知識點(diǎn)，過程中還有什么問題的就領(lǐng)取文中的申報(bào)資料來提升自己的基礎(chǔ)。