所得稅年報(bào)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用在哪里填
1、研發(fā)支出輔助賬樣式必須勾選
納稅人在2021年度企業(yè)所得稅匯繳享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策時(shí)，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表中一定要先勾選“研發(fā)支出輔助賬樣式”，勾選完成后在報(bào)表選擇頁面才能填報(bào)《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》，否則無法填報(bào)。如圖所示：
2、不同版本輔助賬樣式別選錯(cuò)
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策有關(guān)問題的公告》(2015年第97號(hào))、《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)問題的公告》(2021年第28號(hào))文件規(guī)定，納稅人選擇使用2015版研發(fā)支出輔助賬樣式及其優(yōu)化版的，選擇“2015版”;納稅人選擇2021版研發(fā)支出輔助賬樣式，選擇“2021版”;納稅人自行設(shè)計(jì)研發(fā)支出輔助賬樣式的，選擇“自行設(shè)計(jì)”。
2015版
2021版、自行設(shè)計(jì)
通過文章的講解，我們可以知道所得稅年報(bào)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)在填寫時(shí)，需要我們進(jìn)行勾選，對于與不同的選項(xiàng)，那么對應(yīng)的明細(xì)表格式也會(huì)有所差別，文中也將相關(guān)的明細(xì)表給大家列示了出來。那么關(guān)于所得稅年報(bào)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用在哪里填的問題，還有不清楚的小伙伴，可以領(lǐng)取文中的資料進(jìn)行學(xué)習(xí)!