公司代扣代繳個稅匯算清繳的操作流程是什么

公司給員工代辦個人所得稅年度匯算如何操作

1、登錄

1.1 扣繳單位授權(quán)辦稅員

1.2 登錄申報

進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端 ，掃碼登錄或輸入賬號密碼登錄。登錄自然人電子稅務(wù)局后，點擊【單位辦稅】進(jìn)入【集中申報】辦稅菜單。

2、報表填寫

2.1 填寫申報表

點擊左側(cè)【報表填寫】，您可以選擇導(dǎo)入“人員名單模板”、導(dǎo)入“申報表模板”和“單人添加”三種方式進(jìn)行報表填寫。

①名單模板導(dǎo)入

名單模板您可以從網(wǎng)頁端【報表填寫】—【導(dǎo)入】—【下載模板】，選擇“名單模板”下載，也可以從扣繳客戶端直接導(dǎo)出名單模板。(扣繳客戶端導(dǎo)出人員名單路徑為：在人員信息采集頁面選擇要辦理集中申報的人員，點擊【導(dǎo)出】-選中人員-集中申報自動計算名單表。)

人員名單模板填寫完成后，通過【導(dǎo)入】—【名單生成報表】，添加需要導(dǎo)入的人員名單，系統(tǒng)自動根據(jù)單位預(yù)扣預(yù)繳數(shù)據(jù)生成申報表。

②申報表模板導(dǎo)入

從網(wǎng)頁端【報表填寫】—【導(dǎo)入】—【下載模板】，選擇“申報表模板”。申報表模板填寫完成后，通過【導(dǎo)入】-【文件生成報表】，添加需要導(dǎo)入的申報表文件。

③單人添加。

點擊【添加】，彈出采集人員信息的頁面，填寫納稅人基礎(chǔ)信息，點擊【確定】，系統(tǒng)會對扣繳單位能否為該納稅人辦理集中申報進(jìn)行校驗。

人員信息添加完成后，在彈框選擇【需要自動計算】，系統(tǒng)將根據(jù)單位的預(yù)扣預(yù)繳信息為納稅人生成申報表。您可以選擇【無需自動計算】，跳轉(zhuǎn)到申報表填寫頁面，直接填寫各項數(shù)據(jù)。其中，商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額需要填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫。

溫馨提示：

(1)納稅人通過個稅APP申報專項附加扣除信息的，選擇申報方式必須為【通過扣繳義務(wù)人申報】，否則扣繳單位在辦理集中代辦年度匯算時將無法下載已填報的專項附加扣除信息。

(2)若納稅人的專項附加扣除信息發(fā)生變化或更正了預(yù)扣預(yù)繳申報，您可以在申報表列表選中該納稅人，點擊【自動計算】按鈕，生成新表覆蓋原表。

2.2 修改申報表

若員工有多處所得或需要修改其他申報數(shù)據(jù)并向您提供相關(guān)信息資料的，您可點開該納稅人申報表進(jìn)行修改。

2.3 刪除申報表

如果發(fā)現(xiàn)錯誤添加了人員，可通過【刪除】功能進(jìn)行刪除。

2.4 導(dǎo)出申報表

選擇需要導(dǎo)出申報表的人員記錄，點擊【導(dǎo)出報表文件】，補充完成“導(dǎo)出說明”后點擊【確定】即可進(jìn)行報表導(dǎo)出。點擊【導(dǎo)出記錄】可以查看導(dǎo)出狀態(tài)。如果導(dǎo)出完成，可點擊【下載】按鈕下載導(dǎo)出的申報表。

2.5 報送申報表

申報狀態(tài)為“待報送”和“申報失敗”的可以進(jìn)行申報表報送?？梢詥芜x或批量勾選，點擊【報送】按鈕。

3、退稅申請

申報表報送成功后，存在退稅的，點擊左側(cè)【退稅申請】菜單，進(jìn)入頁面后選擇退稅狀態(tài)為“待退稅”，勾選點擊【提交申請】。

溫馨提示：

退稅銀行賬戶信息必須為納稅人本人銀行賬戶。

發(fā)起退稅申請后，可以點擊【更新狀態(tài)】查詢退稅狀態(tài)。

退稅狀態(tài)顯示“退稅中”的，可以選擇需要撤銷退稅申請的人員，點擊【撤銷申請】。

4、稅款繳納

系統(tǒng)會自動獲取需繳稅人員的相關(guān)信息，并展示在列表。選擇需要繳稅的記錄，點擊【立即繳稅】。也可以通知納稅人登錄個稅APP或網(wǎng)頁端，用本人的銀行賬戶補繳稅款。

溫馨提示：

申報表報送成功后，符合免予匯算申報條件(綜合所得年收入不超過 12 萬元或應(yīng)補稅額金額不超過 400 元)的納稅人，無需繳款，申報流程完成。

5、申報記錄查詢、更正及作廢

申報表報送成功后，可以在【申報記錄查詢】菜單中查詢、更正、作廢或?qū)С觥?/p>

【劃重點】

(1)若您已經(jīng)開票，狀態(tài)為“已開票未繳納”時，則不允許更正申報表，必須繳納稅款或者作廢稅票才能更正。

(2)若納稅人已自行辦理年度匯算的，扣繳單位不得為其集中代辦申報、更正或者作廢。

(3)扣繳單位為納稅人集中辦理年度匯算后，納稅人又以自己名義在個稅APP、網(wǎng)頁端或到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行年度匯算申報更正、作廢等操作的，則扣繳單位不得再為其代辦年度匯算集中申報相關(guān)操作，只能查看原集中申報的記錄。

閱讀了公司代扣代繳個稅匯算清繳的操作流程是什么的內(nèi)容后，知道了申報表的大致步驟，要記得一定要按時辦理個稅匯算清繳，還有就是利用計算公式時一定清楚其中的稅率和扣除數(shù)值對不對，核實后在填寫，這樣也不會產(chǎn)生后續(xù)的麻煩，對個稅匯算清繳還有哪些不懂的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!