企業(yè)所得稅怎樣申報(企業(yè)所得稅如何進行申報)

申報企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅的申報方式

企業(yè)所得稅申報繳納有兩種方式，一種是在線進行申報繳納，也就是網(wǎng)上申報；另外一種則是到當?shù)囟悇?wù)部門大廳進行申報繳納，也就是上門申報。

選擇上門申報方式的，企業(yè)所得稅屬地稅局征管的納稅人，其辦理地點為企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)窗口；企業(yè)所得稅屬國稅局征管的納稅人，其辦理地點為各區(qū)（分）局辦稅服務(wù)廳。

選擇網(wǎng)上申報方式的，可在任意地點通過國稅或地稅的網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳進行申報。

企業(yè)所得稅的申報時間

（一）季度預(yù)繳申報

在每個季度（或月度）終了后15日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)納稅申報手續(xù)。如果納稅期限的最后一日是法定休假日則以休假日的次日為限期的最后一日；如果在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的則按休假日天數(shù)順延）。

（二）年度匯算清繳申報

實行查賬征收或核定征收的企業(yè)所得稅納稅人，依照稅收法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定確定的申報內(nèi)容，在年度終了之日起5個月內(nèi)或自實際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)申報年度企業(yè)所得稅并辦理匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退的稅款。

免稅收入企業(yè)所得稅申報表的填寫

免稅收入企業(yè)所得稅申報表的填寫：需要把免稅收入填寫在季度所得稅申報表的免稅收入欄次相應(yīng)金額，把免稅收入填寫在免稅收入欄次，這樣才可以避免繳納免稅收入對應(yīng)的企業(yè)所得稅金額，因為免稅收入是免征企業(yè)所得稅的。

企業(yè)所得稅的年度申報流程

具體流程如下：

1、納稅人填報年度申報表及其系列附表；

2、系統(tǒng)審核各張表格的表內(nèi)關(guān)系；

3、系統(tǒng)審核各張報表的表間關(guān)系；

4、系統(tǒng)通過審核生成申報表，提交即完成年度申報。

公司報稅需要準備的資料

1、公司員工身份證復(fù)印件（填報個人所得稅）；

2、每月收入發(fā)票記賬聯(lián)；

3、每月成本發(fā)票客戶聯(lián)；

4、每月銀行對賬單；

5、每月費用支出憑證（包括已粘貼好，計算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費、車票、餐票等發(fā)票）；

6、每月員工工資單；

7、每月社?？劭顔?；

8、每月銀行扣稅單；

9、有關(guān)銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等）；

10、其他應(yīng)進行賬務(wù)處理的資料；

11、本年度的會計憑證、明細賬、會計報表（新轉(zhuǎn)過來的公司需提供）；

12、截止記賬時期的科目余額表（新轉(zhuǎn)過來的公司需提供）；

13、一般納稅人還應(yīng)提供當年度所有增值稅報稅申報表（新轉(zhuǎn)過來的公司需提供）；

14、報稅電子證書報稅密碼和光盤（新轉(zhuǎn)過來的公司需提供）（如果是新成立的公司需要帶著國、地稅副本及公章去當?shù)氐囟惥洲k理光盤）；