一般納稅人增值稅納稅申報表怎么填(增值稅納稅申報表怎么填)

一、增值稅納稅申報表怎么填

（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼。

（四）“所屬行業(yè)”：按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。

（五）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。

（六）“法定代表人姓名”：填寫納稅人法定代表人的姓名。

（七）“注冊地址”：填寫納稅人稅務(wù)登記證件所注明的詳細地址。

（八）“生產(chǎn)經(jīng)營地址”：填寫納稅人實際生產(chǎn)經(jīng)營地的詳細地址。

（九）“開戶銀行及賬號”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號碼。

（十）“登記注冊類型”：按納稅人稅務(wù)登記證件的欄目內(nèi)容填寫。

（十一）“電話號碼”：填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話號碼。

稅務(wù)登記管理辦法

第十二條

增值稅納稅表怎么填，納稅人在申報辦理稅務(wù)登記時，應當如實填寫稅務(wù)登記表。稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括：（一）單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民身份證、護照或者其他合法證件的號碼;（二）住所、經(jīng)營地點;（三）登記類型;（四）核算方式;（五）生產(chǎn)經(jīng)營方式;（六）生產(chǎn)經(jīng)營范圍;（七）注冊資金（資本）、投資總額;（八）生產(chǎn)經(jīng)營期限;（九）財務(wù)負責人、聯(lián)系電話;（十）國家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項。

增值稅納稅申報表怎么填

二、增值稅納稅表怎么填，增值稅一般納稅人申報流程

納稅人認定為一般納稅人后，應及時安裝企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)進行增值稅納稅申報。一般說來，完成一次增值稅申報要分六步：本月底發(fā)票認證，次月初抄稅，申報，報稅，繳稅，清卡（盤）。

①發(fā)票認證。

在稅款所屬期內(nèi)完成，在認證通過的次月申報期內(nèi)申報抵扣進項稅額，不足抵扣的部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣（但當期必須申報）。例如：6月認證專用發(fā)票且認證相符，那么應在7月申報期內(nèi)進行申報、抵扣，不足抵扣的部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。

②抄稅。

是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數(shù)據(jù)抄入報稅盤（稅控盤，下同）或ic卡的操作，每月開具發(fā)票之前需要先進行抄稅。

③報稅。

是指將已抄至報稅盤或ic卡中的開票數(shù)據(jù)報送給稅務(wù)機關(guān)，可選擇網(wǎng)上報稅或上門報稅。其中，網(wǎng)上報稅需使用網(wǎng)上抄報稅軟件，目前只適用于ic卡用戶，報稅盤（或稅控盤）用戶不適用。

④網(wǎng)上申報增值稅。

網(wǎng)上申報、繳稅需要使用數(shù)字證書，數(shù)字證書可向廣州市電子簽名中心申領(lǐng)

⑤返寫監(jiān)控數(shù)據(jù)（清卡）。

是指在納稅人完成報稅，且申報表通過（包括比對異常處理）稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)“一窗式”比對后，稅務(wù)機關(guān)將監(jiān)控數(shù)據(jù)返寫至納稅人的報稅盤或ic卡中，完成報稅盤或ic卡解鎖，使納稅人的稅控開票系統(tǒng)在申報期后可繼續(xù)開具發(fā)票。返寫監(jiān)控數(shù)據(jù)又稱“清卡”（“清盤”）。

⑥申報數(shù)據(jù)文件制作。

申報數(shù)據(jù)文件通過“廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)”制作，在進行增值稅申報之前完成。該系統(tǒng)可通過稅友網(wǎng)（廣東站）下載。

⑦申報期限。

增值稅一般納稅人的抄報稅、納稅申報時間原則上為每月的1-15日，在納稅期內(nèi)遇最后一日為法定休假日的，申報期順延至下一個工作日;在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3天以上法定休假日的，申報期按休假日天數(shù)順延。

三、小規(guī)模增值稅納稅表怎么填納稅人如何報稅

國稅要報資產(chǎn)負債表，損益表，增值稅申報表（適用于小規(guī)模）帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。

地稅報資產(chǎn)負債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。

每個月月初就是10號之前報稅。（國稅：每月10日之前。地稅：每月13日之前。）

增值稅報稅流程：（小規(guī)模納稅人）

1、先領(lǐng)表：小規(guī)模納稅人報稅先到稅務(wù)機關(guān)（一般是征收所或者征收大廳）去領(lǐng)表，小規(guī)模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;最好是征期（每月一到十號）以前去領(lǐng)表，稅務(wù)人員有時間回答你問題，等征期人都排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。

2、表格也可到國家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認識地方，二是熟悉一下稅務(wù)征收窗口，因為有的征收所，是按地區(qū)或者經(jīng)濟性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個窗口申報，會浪費很多時間。

3、領(lǐng)表后在每月十號前申報，推薦一、二號就來，一是有錯可以改，二是那時候人少。