其他貨幣資金是什么科目借貸方向(其他貨幣資金是什么科目)

其他貨幣資金的會(huì)計(jì)科目

⑴其他貨幣資金應(yīng)該根據(jù)類別（外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等）進(jìn)行明細(xì)核算。

⑵其他貨幣資金是指除庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。

⑶其他貨幣資金的主要賬務(wù)處理：

①企業(yè)將銀行存款轉(zhuǎn)做其他貨幣資金時(shí)，借記“其他貨幣資金——明細(xì)科目”，貸記“銀行存款”；

②將多余資金從其他貨幣資金賬戶轉(zhuǎn)回時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金——明細(xì)科目”。

⑷本科目期末余額在借方，表示企業(yè)各項(xiàng)其他貨幣資金的期末金額。

　補(bǔ)充小知識(shí)：