往來核算是做什么的(往來核算是什么意思)

好處：

1.有利于各獨(dú)立核算的內(nèi)部單位之間對賬

2.編制會(huì)計(jì)報(bào)表對沖方便

注意：企業(yè)與內(nèi)部獨(dú)立核算單位之間有關(guān)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金的下?lián)?，上繳不屬于內(nèi)部往來賬戶，應(yīng)通過“撥付所屬資金”和“上級撥入資金”賬戶核算

結(jié)算憑證：

內(nèi)部往來記賬通知單

賬務(wù)處理：

一.財(cái)務(wù)部內(nèi)部發(fā)生內(nèi)部業(yè)務(wù)

1.發(fā)生內(nèi)部往來

借：內(nèi)部往來--單位間往來--xx單位

貸：銀行存款

憑證附件：銀行付款回單，報(bào)銷單，記賬通知單

2.收到項(xiàng)目部轉(zhuǎn)款

借：合同履約成本或有關(guān)科目

貸：內(nèi)部往來--單位間往來--xx單位

憑證附件：銀行付款回單或銀行收款回單，報(bào)銷單，記賬通知單，增值稅發(fā)票

3.收到項(xiàng)目部債權(quán)單位結(jié)余額

借：內(nèi)部往來--單位間往來--a單位

貸：內(nèi)部往來--單位間往來--b單位

憑證附件：記賬通知單，核對簽認(rèn)單

二.項(xiàng)目部發(fā)生內(nèi)部業(yè)務(wù)

1.為其他項(xiàng)目部和公司財(cái)務(wù)部墊付各種款項(xiàng)

借：內(nèi)部往來--上下級往來--財(cái)務(wù)部

內(nèi)部往來--單位往來--xx單位

貸：銀行存款

憑證附件：報(bào)銷單，銀行付款回單，記賬通知單，銀行付款回單

2.收到其他項(xiàng)目部和公司財(cái)務(wù)部結(jié)算的代付款

借：合同履約成本或有關(guān)科目

貸：內(nèi)部往來--上下級往來--財(cái)務(wù)部

內(nèi)部往來--單位往來--xx單位

憑證附件：報(bào)銷單，銀行付款回單，記賬通知單，銀行付款回單

3.與其他項(xiàng)目部往來相符余額結(jié)轉(zhuǎn)到公司財(cái)務(wù)部，債權(quán)單位發(fā)列賬通知書

借：內(nèi)部往來--單位間往來--a單位

貸：內(nèi)部往來--上下級往來--財(cái)務(wù)部

或：

借：內(nèi)部往來--上下級往來--財(cái)務(wù)部

貸：內(nèi)部往來--單位間往來--a單位