銀行存款日記賬怎么填寫模板(銀行存款日記賬怎么填)

財務工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

1. 日期

　　“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經濟業(yè)務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

　　2.憑證編號

　　“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”;企業(yè)采用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“收×號”。

　　3.摘要

　　“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業(yè)務的內容，力求簡明扼要。

　　4.對應科目

　　“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。

　　5.借方、貸方

　　“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

　　6.余額

　　“余額”欄應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。常情況下庫存現金不允許出現貸方余額，因此，現金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

銀行存款日記賬登記注意事項

（1）根據復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿；
（2）所記載的經濟業(yè)務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減；
（3）要按經濟業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記賬簿；
（4）必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁；
（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤；
（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫；
（7）每月月末必須按規(guī)定結賬；
（8）每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。方法同現金日記賬。

企業(yè)應當設置“銀行存款日記賬”，按照銀行存款收付業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記，每日終了應結出余額。“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。

企業(yè)賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”調節(jié)相符。月份終了，“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對相符。