小企業(yè)如何做賬

借：銀行存款

貸：應收賬款-客戶

2支付貨款：

借：應付賬款------供應商

貸：銀行存款

3取現(xiàn) ：

借 庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款

4支付上季度增值稅：

借：應交稅費----未交增值稅

貸：銀行存款

5支付上季度附加稅：

借:應交稅費—應交城建稅

應交稅費—教育費附加

應交稅費—地方教育費附加

貸：銀行存款

6支付本月社保：

借：管理費用—社保（公司）

其他應收款—社保（個人）

貸：銀行存款

7支付手續(xù)費：

借：財務費用---手續(xù)費

貸：銀行存款

8利息收入：

借：銀行存款

借：財務費用—-利息收入

9員工借支：

借：其他應收款---員工名字

貸：銀行存款/現(xiàn)金

10報銷費用：

借：管理費用—辦公費 油費 路橋費 租金 水電費 快遞費等（公司運營的各種雜費）

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應收款—員工名字

11商品入庫（小規(guī)模）

借：庫存商品（價稅合一）—明細1

庫存商品（價稅合一）—明細2

貸：應付賬款—供應商

12銷售商品（小規(guī)模）

借：應收賬款—客戶

貸： 主營業(yè)務收入

應交稅金—應交增值稅

13結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

14 計提本月工資：

借：管理費用—工資

貸：應付職工薪酬

15發(fā)放上月工資：

借：應付職工薪酬

貸：現(xiàn)金/銀行存款

其它應收款—社保（個人）

16計提本月折舊：

借：管理費用-折舊

貸：累計折舊

17計提本季度主營業(yè)務稅金

借：稅金及附加（季度收入超過45萬）

貸：應交稅費-應交城建稅

應交稅費-教育費附加

應交稅費-地方教育費附加

18補貼收入（季度計提）

借：應交稅費-應交增值稅（季度總額）（季度收入不超45萬）

貸：營業(yè)外收入—補貼收入

19計提企業(yè)所得稅（季末計提）

借：所得稅費用