銀行企業(yè)備用金是什么意思(企業(yè)備用金是什么意思)

了解備用金

為什么會(huì)出現(xiàn)備用金？是因?yàn)樵趯?shí)務(wù)中，職工或者部門(mén)每消費(fèi)一次就申請(qǐng)一次，給財(cái)務(wù)部門(mén)增加不必要的工作，工作效率也很難提高。有了備用金之后，部門(mén)或者職工個(gè)人的開(kāi)銷(xiāo)只要在一定限額內(nèi)，都可以先從備用金里預(yù)支，消費(fèi)后報(bào)銷(xiāo)就可以了。

像是職工的差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等，很多公司都為此設(shè)立專(zhuān)門(mén)的備用金。公司在為備用金申請(qǐng)賬戶(hù)時(shí)，通常都會(huì)申請(qǐng)基本戶(hù)，因?yàn)榛緫?hù)可以取現(xiàn)，一般戶(hù)不能取現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)賬。此外，備用金也存在限額，一般是一天取現(xiàn)備用金不能超過(guò)5萬(wàn)元。職工在取現(xiàn)備用金時(shí)，通常不能立刻收到現(xiàn)款，備用金管理專(zhuān)員會(huì)在3-5天內(nèi)支付其所需現(xiàn)金。

值得注意的是，備用金有每日限額，但沒(méi)有總體限額。存在利用備用金偷逃稅的公司，如果頻繁、大量地支出備用金，公司將面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

如何設(shè)計(jì)定額備用金管理制度？

公司如果想避免陷入稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立制度并遵守是最基礎(chǔ)也是最重要的。關(guān)于定額備用金管理制度的制定，主要有以下幾個(gè)方面：

申請(qǐng)和批準(zhǔn)：備用金制度覆蓋了哪些部門(mén)或業(yè)務(wù)，這些部門(mén)和業(yè)務(wù)就應(yīng)建立規(guī)范的申請(qǐng)和批準(zhǔn)制度。

定額：根據(jù)部門(mén)本身的情況，或者過(guò)往業(yè)務(wù)的開(kāi)支數(shù)據(jù)，得出一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

管理責(zé)任人：管理備用金的專(zhuān)人，必須在明確現(xiàn)金管理制度的基礎(chǔ)上，按規(guī)定行使自己的開(kāi)支權(quán)，財(cái)務(wù)部門(mén)也應(yīng)對(duì)其有管理和監(jiān)管的職責(zé)。

清查盤(pán)點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)備用金進(jìn)行定期和不定期的清查盤(pán)點(diǎn)。

審查入賬：用于備用金報(bào)銷(xiāo)的所有票據(jù)，都需要完整真實(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)在付款記賬前，都應(yīng)嚴(yán)格審查。