出納崗位說(shuō)明書范文(出納崗位說(shuō)明書范本)

一、 本崗位的主要工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)銀行資金、現(xiàn)金的收付；

2、負(fù)責(zé)商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的辦理；

3、負(fù)責(zé)國(guó)際證、國(guó)內(nèi)證的開具；

4、復(fù)核所有的付款憑證的所得手續(xù)制度是否齊全；

5、根據(jù)資金變動(dòng)情況；收集整理資金計(jì)劃表；上報(bào)各類資金統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表；

6、每日向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送貨幣資金報(bào)表；

7、每日向各部門發(fā)報(bào)送應(yīng)收賬款回款表；

8、每月在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)取得各銀行的利息，手續(xù)費(fèi)支出，服務(wù)費(fèi)支出等發(fā)票；

9、在規(guī)定的時(shí)間完成與各大銀行的網(wǎng)上對(duì)賬，如出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，或核對(duì)不一致的，應(yīng)及時(shí)取得財(cái)務(wù)人員制作的《銀行余額調(diào)節(jié)表》進(jìn)行核對(duì)，查明原因，并在第一時(shí)間報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。

10、做好每月及每天的資金計(jì)劃，除滿足常的資金需求付余款外，所有賬戶的人民幣合計(jì)余額上限不超過(guò)300萬(wàn)，超過(guò)余額的部分在下午四點(diǎn)前統(tǒng)一上劃給集團(tuán)本部的資金池。

二、 崗位工作的具體工作要求

1. 結(jié)算收付的具體要求

付款流程：根據(jù)公司規(guī)定的審批流程制度，所有付款在完成全部審批后方可對(duì)外付款，費(fèi)用類的付款在收到費(fèi)用審核崗制作《費(fèi)用付款傳票》及其所附原始憑證，付款明細(xì)表簡(jiǎn)進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤后進(jìn)行付款，付款成功后，將銀行付款憑證連同《費(fèi)用付款傳票》、原始憑證，付款明明細(xì)表一并轉(zhuǎn)給給費(fèi)用記賬會(huì)計(jì)，并結(jié)束在a8上的流程，其他類的付款也比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理，出納人員接受其他崗位轉(zhuǎn)交的傳票應(yīng)簽字確認(rèn)，傳遞到下一崗位的傳票需要下一崗位人員簽字確認(rèn)。出納人員的自制的付款傳票應(yīng)按銀行賬戶進(jìn)行歸集，不同銀行的付款憑證原則上不得采用同一張傳票傳遞。

收款流程：各個(gè)銀行收到的款項(xiàng)，應(yīng)每日發(fā)送《應(yīng)收賬款回款表》讓各部門知曉，并以《收款傳票》的方式將銀行回單附在后統(tǒng)一傳遞給應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)，由應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)核銷對(duì)應(yīng)的相收賬款，對(duì)買標(biāo)書的現(xiàn)金收款，應(yīng)對(duì)標(biāo)書單位或相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員開具收款收據(jù)，并將給付的定額發(fā)票存根聯(lián)附在收款收據(jù)后，并以《收款傳票》的方式轉(zhuǎn)交給應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)，現(xiàn)金存入銀行，應(yīng)以《現(xiàn)金付款傳票》的方式將現(xiàn)金存款回單附在后面，傳遞給應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)，所有回款回單均應(yīng)按銀行賬戶制作《收款傳票》傳遞給應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)。

對(duì)銀行利息支出出納人員應(yīng)取得增值稅普通發(fā)票，對(duì)銀行手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等支出，出納人員應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，在未取得發(fā)票前按銀行回單制作《付款傳票》傳遞給成本費(fèi)用崗，在取得相應(yīng)的發(fā)票時(shí)，制作相應(yīng)的《轉(zhuǎn)賬傳票》傳遞給成本費(fèi)用崗。

出納應(yīng)每月將應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)，費(fèi)用會(huì)計(jì)簽字退回的《收款傳票》、《付款傳票》裝訂成冊(cè)，以便備查。

2. 承兌匯票管理的具體要求

（1） 應(yīng)收票據(jù)

收到銀行承兌匯票/商業(yè)承兌匯票，在每日向各部門發(fā)送的應(yīng)收賬款回款表上進(jìn)行反映，并以《轉(zhuǎn)賬傳票》的方式轉(zhuǎn)給應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理，在收到商業(yè)票據(jù)時(shí)，首先在網(wǎng)銀上完成提示付款手續(xù)，未經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子同意，一律不得接受商業(yè)承兌匯票。

對(duì)應(yīng)收票據(jù)的背書，需制作《應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓簽收單》并打印出紙質(zhì)交由對(duì)方簽字確認(rèn)，再在網(wǎng)銀上進(jìn)行相應(yīng)的操作。

對(duì)應(yīng)收票據(jù)的背書，應(yīng)以《付款傳票》的方式傳遞給應(yīng)付成本崗會(huì)計(jì)，由其進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。

（2） 應(yīng)付票據(jù)及信用證的結(jié)算

對(duì)于經(jīng)公司批準(zhǔn)的以票據(jù)方式，信用證方式對(duì)外付款業(yè)務(wù)，本崗位根據(jù)本公司的相關(guān)規(guī)定，存入相應(yīng)的保證金，并開具相應(yīng)的商業(yè)匯票及信用證，出納應(yīng)對(duì)應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付信用證的整個(gè)過(guò)程作出臺(tái)賬進(jìn)行登記，臺(tái)賬包括不限于供應(yīng)商、金額、對(duì)應(yīng)合同號(hào)、到期日、付款進(jìn)度等基本內(nèi)容，并據(jù)此作好相應(yīng)的資金計(jì)劃。出納在商業(yè)匯票，信用證開具完成后，應(yīng)以《轉(zhuǎn)賬傳票》的方式傳遞給應(yīng)付成本崗票將付款回單交給應(yīng)付會(huì)計(jì)。

在商業(yè)匯票到期日前，應(yīng)在相應(yīng)的付款銀行賬戶上保留足額的余額，以保證到期履約付款，防止出現(xiàn)公司的信用損失風(fēng)險(xiǎn)。

在收到銀行的信用證解付通知，相關(guān)附件，準(zhǔn)備好相應(yīng)的資金安排，并及時(shí)通知商務(wù)部門，如確認(rèn)無(wú)拒付理由，應(yīng)由商務(wù)部門提交請(qǐng)款單，購(gòu)匯申請(qǐng)按相應(yīng)的余額保留在相應(yīng)的賬戶上，特別注意，原存出的保證金賬戶的余額應(yīng)成為解付的資金來(lái)源之一，不得出現(xiàn)信用證已解付，但保證金仍在賬上的情形出現(xiàn)。

在信用證解付完成后，出納人員應(yīng)以《付款傳票》的形式將相應(yīng)的單證傳 遞給應(yīng)付賬款崗位會(huì)計(jì)。

3. 報(bào)送資金報(bào)表的具體要求

每日下班前將各個(gè)銀行資金可用余額、保證金金額、電票、上劃資金和當(dāng)日當(dāng)月累計(jì)收付款情況匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理，每日10:30之前根據(jù)銀行余額填寫久其資金日?qǐng)?bào)表；每日16:30之前根據(jù)當(dāng)天付款情況填寫集團(tuán)大額資金采集表。

4. 填寫資金報(bào)表的具體要求

每月底收集各部門資金計(jì)劃表，應(yīng)從應(yīng)收崗會(huì)計(jì)處取得收款計(jì)劃，應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)崗及結(jié)合應(yīng)付票據(jù)信用證臺(tái)賬作好每月資金計(jì)劃表，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，應(yīng)在每月底填寫資金月報(bào)表并于次月1日之前上報(bào)；每月底填寫集團(tuán)資金月報(bào)并于次月3日之前上報(bào)；每季度填寫集團(tuán)銀行賬戶明細(xì)表并于次月5日之前上報(bào)；每月根據(jù)當(dāng)月應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)變動(dòng)情況填寫出納月報(bào)，要求和賬面一致。

5；印簽等的管理要求

本崗位嚴(yán)格按公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定使用并保管財(cái)務(wù)印鑒、空白支票，支票領(lǐng)取、印鑒的領(lǐng)用均應(yīng)經(jīng)過(guò)審批并在登記簿上登記。所有的印鑒均不可外借。

三、崗位工作相關(guān)時(shí)限要求：

1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)每周至少支付一次，時(shí)間固定為每周三或周四，出納應(yīng)對(duì)完成費(fèi)用審核的費(fèi)用全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外付款；

2、所有的收付憑證，原則要求當(dāng)天完成對(duì)下個(gè)崗位的單據(jù)傳遞，最長(zhǎng)時(shí)間不得超過(guò)三天，在日常期未結(jié)賬前，應(yīng)保證所有的收付憑證均傳遞給下一崗位，每年的12月31日，必須傳遞完零點(diǎn)前的憑證，不得出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)；

3、銀行回單應(yīng)每天打印出來(lái)，以傳票的方式進(jìn)行歸集，對(duì)需要取得發(fā)票的利息支出、手續(xù)費(fèi)支出、服務(wù)費(fèi)等支出應(yīng)在當(dāng)月取得發(fā)票、最遲不得遲于次月5日前。

三、 附則：

1、本崗位責(zé)任制會(huì)根據(jù)管控要求的變化進(jìn)行修改、完善及補(bǔ)充；