繳納增值稅賬務處理的全部分錄(增值稅賬務處理的全部分錄)

借:庫存商品

應交稅費一應交增值稅(進項稅額)

貸: 應付賬款/銀行存款

二、取得銷項稅額:

借:應收賬款/銀行存款等

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)

三、預交增值稅:

借:應交稅費一應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

四、轉出多交增值稅:

借:應交稅費一未交增值稅

貸:應交稅費一應交增值稅(轉出多交增值稅)

五、轉出未交增值稅:
借:應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費一未交增值稅

六、減免增值稅

借:應交稅費一應交增值稅(減免稅款)
貸:銀行存款

七、出口退稅(應退稅額) :
借:其他應收款一應收補貼款
貸:應交稅費應交增值稅(出口退稅)

八、出口退稅(免抵稅額) :
借:應交稅費應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸:應交稅費一應交增值稅(出口退稅)

九、待認證進項稅額:
借:應交稅費應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費-待認證進項稅額

十、 待抵扣進項稅額:

借:應交稅費應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費-待抵扣進項稅額

十一、進項稅額轉出
貨物發(fā)生非常損失造成的:
借:待處理財產損溢
貸:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

十二、 進項稅額轉出:

貨物改變用途用于集體福利和個人消費:

借:應付職工薪酬-職工福利費

貸:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)