企業(yè)現(xiàn)金管理制度規(guī)定（庫存現(xiàn)金限額是多少）

出納人員的庫存現(xiàn)金要怎么清查盤點，盤點后要編制什么報表，看下文

對庫存現(xiàn)金的清查，一般采用實地盤點法來確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)額，然后和庫存現(xiàn)金日記賬的賬面余額進行核對，以此來看賬實是否相符。

1、在清查庫存現(xiàn)金時，有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在庫存現(xiàn)金日記賬中全部登記完畢。

2、清查人員必須同出納人員當(dāng)場核實金額，將何種面值的鈔票張數(shù)金額、硬幣的個數(shù)金額都清點登記出來。

3、除了庫存現(xiàn)金的實有數(shù)額要清點出來，還要檢查企業(yè)有沒有”坐支”現(xiàn)金，庫存的現(xiàn)金有沒有超過規(guī)定的限額，有沒有將白條、借條抵充庫存現(xiàn)金的情況。

如果發(fā)現(xiàn)有上述違反財經(jīng)紀(jì)律的情況，就要及時查明原因進行處理，并將情況如實反映上報給上級管理部門。

庫存現(xiàn)金盤點結(jié)束后，要核對賬簿記錄查看賬實是否相符，然后根據(jù)盤點核對的情況，填制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，注明盤點單位名稱、盤點日期、賬存金額、實有金額、盤盈金額、盤虧金額、并備注出現(xiàn)情況的原因，由盤點人員、出納人員簽字蓋章，并根據(jù)此盤點報告表為調(diào)整賬簿的記錄，為編制財務(wù)報表做好準(zhǔn)備。

注意：庫存現(xiàn)金要每日清點一次，清查時，不可以用借條、收據(jù)來沖抵庫存現(xiàn)金。

案例：對與庫存現(xiàn)金的清查，下面哪些說法是確的（a,b,d）

a:庫存現(xiàn)金的清查應(yīng)該采用實地盤點法

b:庫存現(xiàn)金應(yīng)該要每日清查一次

c:在清查過程中，可以用借條、收據(jù)、白條來沖抵現(xiàn)金庫存

d:要根據(jù)庫存現(xiàn)金的盤點結(jié)果編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”