簡述信用證的業(yè)務(wù)流程（銀行信用證是什么意思）

國際貿(mào)易中買賣雙方相距遙遠(yuǎn)，背景各異貨物籌備交接以及貨款的支付周期都很長。因此商業(yè)信用就成了一個很大的難題。

作為出口商，擔(dān)心備齊了大宗貨物以后，買家變卦怎么辦？貨物千里迢迢運(yùn)到國外，客戶不要了怎么辦？或者要了不給錢怎么辦？自然希望買家能夠先支付貨款，有了保障然后再備貨交貨。作為進(jìn)口商，擔(dān)心出口商無法按時交貨怎么辦？貨物質(zhì)量、數(shù)量不合格怎么辦？自然希望賣家先把貨物交付了，核查無誤再給錢。

這個矛盾，當(dāng)然也可通過買家支付部分預(yù)付款或訂金的方式協(xié)商解決，但畢竟非上上策，一來買家資金占用比較大，二來如產(chǎn)生糾紛，雙方無論對錯都損失，不利公平。 于是就產(chǎn)生了一種外貿(mào)特有的操作方式：信用證。信用證的產(chǎn)生，是以外貿(mào)“單證交易”特性為基礎(chǔ)的。

所謂信用證，通俗說來就是買賣雙方事先商定交易條件，如品名、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價格、交貨時間等。然后買家找一家銀行（通常就是買家的開戶行，或有一定的擔(dān)保）作為“中間人”，把這些交易條件提交銀行，銀行據(jù)以出具一份文件作為買賣雙方交易的依據(jù)。銀行作為中間人的責(zé)任，就是監(jiān)督交易行為。賣方根據(jù)文件來備貨出貨，然后把代表貨物的全套單證交付銀行。銀行審核單證無誤以后，直接支付貨款。有銀行作為中間人，買賣雙方就不再直接進(jìn)行錢貨交易，而是分別與銀行打交道。賣家不及時、按質(zhì)按量交貨，就拿不到錢；買家不付錢，就拿不到貨。反之，有銀行作保，只要賣家交了貨，就一定能拿到錢。這種方式，既不占用買家資金，又給予了賣家很好的信用保證。這份用以證明雙方商業(yè)信用的文件，就叫做信用證。

信用證最基本的一般有四個關(guān)系方：

1、進(jìn)口商:負(fù)責(zé)向自己的開戶銀行申請開立信用證，叫做信用證申請人。

2、進(jìn)口商的銀行負(fù)責(zé)開立信用證并審核單據(jù)、撥付款項，叫做信用證開證行。

3、出口商負(fù)責(zé)根據(jù)信用證出貨，享有信用證保障的付款，叫做信用證受益人。

4、出口商的銀行負(fù)責(zé)替出口商領(lǐng)取信用證、轉(zhuǎn)交單證并與開證行接洽，叫做通知行。

此外，最終負(fù)責(zé)撥款的銀行叫做信用證償付行，一般就是開證行；也可以由另外的銀行先行墊付并收取少量費(fèi)用，叫做信用證議付行，一般也就是通知行。信用證是外貿(mào)中最重要的也是最常見的工具。國際商會為規(guī)范信用證的使用而制定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)《ucp500》即《國際跟單信用證統(tǒng)一規(guī)定》，作為使用及仲裁的依據(jù)。

信用證項目

一.信用證名稱、形式、號碼、開證日期、受益人、開證申請人、信用證金額、有效期限。

二.匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款。

三.貨運(yùn)單據(jù)中的商業(yè)invoice、提單、其它單據(jù)。

四.貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價。

五.運(yùn)輸條款中的裝貨港、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)。

六.保兌、保付條款。

七.開證行對議付行的指示條款、議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。

催證

催證就是出口商通知或催促國外進(jìn)口商按照合同內(nèi)容，迅速通過銀行將信用證開來，以便出口商能將貨物及時裝運(yùn)。

催證的方式包括通過信件、傳真或其他通訊工具。

買方按約定的時間開證是賣方履行信用證方式付款合同的前提條件，對于大宗交易或按買方要求而特別定制的商品交易，買方及時開立信用證尤其重要，否則賣方無法準(zhǔn)時安排生產(chǎn)和組織貨源，以防買方違約，造成貨物輕者不能及時出貨，或者市場行情發(fā)生變化造成損失：重者使得貨物銷售不出去，嚴(yán)重影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。

在常情況下，買方信用證最少應(yīng)在貨物裝運(yùn)期前15天開到賣方手中。對于資信情況不是很了解的新客戶原則上堅持在裝運(yùn)期前30天或45天甚至更長的期限，并且配合生產(chǎn)加工期限和客戶的要求靈活掌握信用證的開證日期。在實際業(yè)務(wù)中，國外客戶在遇到市場行情變化或缺乏資金的情況下，往往拖延開證，因此出口商應(yīng)及時經(jīng)常檢查買方的開證情況。

需要催證的情況

1、合同內(nèi)規(guī)定的裝運(yùn)期距合同簽訂的日期較長，或合同規(guī)定買方應(yīng)在裝運(yùn)期前一定時間開出信用證。

2、賣方提早將貨備妥，可以提前裝運(yùn)，可與買方商議提前交貨。

3、國外買方?jīng)]有在合同規(guī)定期限內(nèi)開出信用證。

4、買方信譽(yù)不佳，故意拖延開證，或因資金等問題無力向開證行交納押金。

5、簽約日期和履約日期相隔較遠(yuǎn)應(yīng)在合同規(guī)定開證日之前，去信表示對該筆交易的重視。并提醒對方及時開證。

審證

審證即審核信用證，是指對國外進(jìn)口方通過銀行開來的信用證內(nèi)容進(jìn)行全面審核，以確定是接受還是修改。

理論上講，國外來證應(yīng)與買賣合同相符。但在很多實際業(yè)務(wù)中,買方開來的信用證并非與合同完全相符。分析原因，無外乎有兩種：工作疏忽或故意。無論哪種原因造成不符，都會給賣方履行合同、安全收匯造成隱患。對此，出口商必須提高警惕，注意做好對國外來證的審核。

審核的依據(jù)是合同和“ucp600”。審證的基本原則就是要求信用證條款與合同的規(guī)定相一致，除非事先征得我方出口企業(yè)的同意，在信用證中不得增減或改變合同條款的內(nèi)容。

審證工作由我國銀行和進(jìn)出口公司共同承擔(dān)。銀行審核開證行的政治背景、資信情況、付款責(zé)任和索匯路線，以及鑒定信用證真?zhèn)蔚?。進(jìn)出口公司則著重審核信用證內(nèi)容與合同條款是否一致。

審證的內(nèi)容

審核信用證是銀行(通知行)與出口企業(yè)的共同責(zé)任，只是各有側(cè)重。業(yè)務(wù)中，銀行重點(diǎn)審核開證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任、索匯路線及信用證的真?zhèn)蔚?。出口企業(yè)則著重審查信用證的內(nèi)容與買賣合同是否一致。具體包括以下幾個方面：

1、銀行審證

(1)從政策上審核。主要看來證各項內(nèi)容是否符合我方的方針政策以及是否有歧視性內(nèi)容。有則須根據(jù)不同情況向開證行交涉。

(2)對開證行的審核。主要對開證行所在國家的政治經(jīng)濟(jì)狀況、開證行的資信、經(jīng)營作風(fēng)等進(jìn)行審查。對于資信欠佳的銀行應(yīng)酌情采取適當(dāng)?shù)谋Ｈ胧?/p>

(3)對信用證性質(zhì)與開證行付款責(zé)任的審核。出口業(yè)務(wù)中，我方不接受帶”可撤銷”字樣的信用證；對于不可撤銷的信用證，如附有限制性條款或保留字句，使”不可撤銷”名不符實，應(yīng)要求對方修改。

2、出口企業(yè)審證

出口企業(yè)只需作復(fù)核性審核，其審證重點(diǎn)主要應(yīng)放在下述幾項：

(1)對信用證金額與貨幣的審核。即審核信用證金額是否與合同金額一致，大、小寫金額是否一致。如合同訂有溢短裝條款，信用證金額是否包括溢裝部分金額；信用證使用的貨幣是否與合同規(guī)定的計價和支付貨幣一致。

(2)對有關(guān)貨物條款的審核。主要是對商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量 包裝等依次進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)信用證內(nèi)容與合同規(guī)定不一致，不應(yīng)輕易接受，原則上要求改。

(3)對信用證的裝運(yùn)期、有效期和到期地點(diǎn)的審核。信用證的裝運(yùn)期必須與合同的規(guī)定相同；信用證的有效期一般規(guī)定在裝運(yùn)期限后7-15天，以方便賣方制單。關(guān)于信用證的到期地點(diǎn)，通常要求規(guī)定在中國境內(nèi)，對于在國外到期的信用證，我們一般不接受，應(yīng)要求修改。

(4)對開證申請人、受益人的審核。開證申請人的名稱和地址應(yīng)仔細(xì)審核，以防錯發(fā)錯運(yùn)。受益人的名稱和地址也須確無誤，以免影響收匯。

(5)對單據(jù)的審核。主要要對來證中要求提供的單據(jù)種類、份數(shù)及填制方法等進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)有不常規(guī)定或我方難以辦到的應(yīng)要求對方修改。

(6)對其他運(yùn)輸條款、保險、商檢等條款的審核。即仔細(xì)審核信用證對分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)船、保險險別、投保加成以及商檢條款的規(guī)定是否與合同一致，如有不符，應(yīng)要求對方修改。

(7)對特殊條款的審核。審證時，如發(fā)現(xiàn)超越合同規(guī)定的附加或特殊條款，一般不應(yīng)輕易接受，如對我方無太大影響，也可酌情接受一部分。

改證

對信用證進(jìn)行了全面細(xì)致的審核以后，如果發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)區(qū)別問題的性質(zhì)，分別同銀行、運(yùn)輸、保險、商檢等有關(guān)部門研究，做出恰當(dāng)妥善的處理。凡是屬于不符合我國對外貿(mào)易方針政策，影響合同執(zhí)行和安全收匯的情況，我們必須要求國外客戶通過開證行進(jìn)行修改，并堅持在收到銀行修改信用證通知書后才能對外發(fā)貨，以免發(fā)生貨物轉(zhuǎn)出后而修改通知書未到的情況，造成我方工作上的被動和經(jīng)濟(jì)上的損失。