企業(yè)所得稅納稅籌劃方案設計（所得稅稅收籌劃措施有哪些）

新成立一家公司，很多創(chuàng)業(yè)者是不懂如何做一個稅務籌劃，導致公司成立后交各種冤枉的稅。在利益面前，我們還是需要保持頭腦清醒的。

首先，我們要清楚明白進行稅務籌劃的原則是什么？在大的原則下通過合理、合法的方式來做節(jié)稅，以求達到為企業(yè)降本增效的效果。

1.稅務籌劃3大原則

一、不違法

稅務籌劃應建立在了解稅法的基礎之上，也就是說，稅務籌劃需要在稅務的合理合法范圍內(nèi)進行。應該做到合法性，至少是不違法。

一是形式上合法

相關交易的安排以及納稅申報、減免、優(yōu)惠符合相關稅收法律、法規(guī)的規(guī)定；

二是實質合法性

合法是稅務籌劃的前提，當存在多種納稅方案時，納稅人可以利用稅法的知識、實踐的經(jīng)驗，選擇合理合法的納稅方式，做出最優(yōu)的選擇方案，使得降低稅負。

對于違反稅收法律規(guī)定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬于偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

目前，包括金融信托稅收立法在加速，包括股權轉讓的稅務檢查大家都深有感受。在這種大背景下，從實體法方面，整個稅務籌劃的合法合規(guī)性要求越來越高。

二、要趁早

早享受優(yōu)惠，早減輕自己的稅收負擔。

比如前些年一些生產(chǎn)企業(yè)大家都在做的就是原材料不要發(fā)票，只要進價低就行，等到最后需要發(fā)票抵扣時，再去市場上購一些未完稅的發(fā)票來抵扣，不要覺得這樣的情形只是在書本上或者電視上面上映，生活中比比皆是，并且一些企業(yè)在冒著風險操作。

原因是買發(fā)票稅率低，企業(yè)賭自己企業(yè)規(guī)模不大，稅局不愿意或者一時半刻不會查，也查不過來，還有就是稅務稽查系統(tǒng)不完善，所以許多企業(yè)一傳十，十傳百的，大家紛紛效仿。

但是現(xiàn)在是金稅三期，稅務稽查在系統(tǒng)中幾乎透明，企業(yè)異常行為，系統(tǒng)就會推送到所管轄的專管員。

納稅及稅務事項從一定程度上講，都是經(jīng)濟活動發(fā)生之后產(chǎn)生的事項，很多企業(yè)交易模式、合同都確定并實施完了，發(fā)現(xiàn)稅負太重，試圖尋求最優(yōu)節(jié)稅方案，其實有點晚了。

三、越簡單越好

無數(shù)事實證明，好的稅務籌劃思路越清晰、路徑越明確。

一是戰(zhàn)略層面

企業(yè)應該搭建最優(yōu)稅務架構。

二是商業(yè)模式層面

主要通過合同涉稅條款的擬定來實現(xiàn)。

三是稅務管理層面

主要是積極爭取稅收優(yōu)惠政策以及成本費用的扣除政策。