自己想注冊一個小公司流程（公司費(fèi)用一般有哪些）

第一章 總則

第二章 報銷流程及審批職責(zé)

第三章 招待費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第四章 交通費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第五章 差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第六章 物料采購報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第七章 會議（培訓(xùn)）費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第八章 業(yè)務(wù)推動費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第九章 其他事項(xiàng)報銷原則及規(guī)定

第十章 填報規(guī)定及票據(jù)要求

第十一章 附則

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司成本管控力度，提升費(fèi)用支出管理水平，規(guī)范和確立費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及流程，保證各項(xiàng)支出的合理性、合規(guī)性，特制定本辦法。

第二條 本辦法作為公司《財務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法》具體操作細(xì)則，在《財務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法》效力內(nèi)執(zhí)行。

第三條 本辦法旨在規(guī)范公司報銷支出流程及填報規(guī)定，并重點(diǎn)對交通、招待、差旅、會議等日常費(fèi)用的具體報銷原則及支出標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。

第四條 本辦法適用于董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、公司各部門以及各分公司，控股子公司費(fèi)用報銷管理參照本辦法的規(guī)定。

第五條 各分公司可參照本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況及稅務(wù)、監(jiān)管要求，制定切合本單位實(shí)際情況的報銷管理實(shí)施細(xì)則，但各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得高于本辦法規(guī)定，且執(zhí)行力度不得低于本辦法所設(shè)定要求。

第二章 報銷流程及審批職責(zé)

第六條 公司財務(wù)支出分為財務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、資本性支出和稅務(wù)支出，依據(jù)管理要求不同，各費(fèi)用項(xiàng)目對應(yīng)不同的支出審批流程。

第七條 未經(jīng)審批人審核批準(zhǔn)的預(yù)算動支申請，以及應(yīng)執(zhí)行但未執(zhí)行事前預(yù)算動支申請流程的支出，不得支付。

第八條 報銷流程為公司支出流程中的一個“子流程”，公司支出流程主要包含“內(nèi)請流程（含合同）”、“費(fèi)用申請流程”及“費(fèi)用報銷流程”，前兩項(xiàng)流程為事前控制流程，報銷流程為事后審核流程。

事前控制流程非每項(xiàng)支出的必須流程，報銷人需依據(jù)不同的費(fèi)用項(xiàng)目而選擇不同的支出流程。對于需要立項(xiàng)的費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)提前進(jìn)行“內(nèi)請”，涉及合同及協(xié)議的，需同時完成“合同審批流程”（財務(wù)支出項(xiàng)目審批流程）。

第九條 費(fèi)用報銷必須按《財務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法》規(guī)定的報銷審批流程簽批方為有效。凡需要兩個或兩個以上審批人簽批的支出項(xiàng)目，只有在所有審批人全部簽批后該申請方可支出。

第十條 根據(jù)支出審批程序，經(jīng)辦人需打印“費(fèi)用報銷單”及相關(guān)附件，與粘貼好的原始單據(jù)交由部門負(fù)責(zé)人（或指定第一責(zé)任人）手工簽批后送交財務(wù)部門。

第十一條 部門負(fù)責(zé)人對報銷支出的真實(shí)性、必要性及預(yù)算額度的充足性負(fù)責(zé)并審批。

第十二條 財務(wù)部門對發(fā)票的真實(shí)合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性、費(fèi)用填報的合理性進(jìn)行審核，對報銷事項(xiàng)的合理性、必要性負(fù)責(zé)。

第三章 招待費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第十三條 公司招待費(fèi)分為一般招待和加班誤餐津貼兩類。一般招待是指公司舉辦內(nèi)部活動、會務(wù)及與外部往來單位工作業(yè)務(wù)交流時發(fā)生的交際性支出；加班誤餐津貼指公司給予員工因加班產(chǎn)生的誤餐費(fèi)，員工因公出差享受的誤餐津貼在“差旅費(fèi)”項(xiàng)目列支。

第十四條 公司招待工作應(yīng)堅(jiān)持“統(tǒng)一安排、對口接待、有利工作、內(nèi)外有別、熱情儉樸”的原則，各部門招待費(fèi)支出在下達(dá)的預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)籌安排。

第十五條 招待費(fèi)報銷時應(yīng)同時提交《招待費(fèi)明細(xì)表》，招待費(fèi)發(fā)票需與明細(xì)表中列示的招待時間、招待地點(diǎn)及金額保持一致。

第十六條 部門及個人單次招待消費(fèi)1000元以上的需提供消費(fèi)小票或報銷人銀行卡刷卡記錄。

第十七條 公司員工在符合公司規(guī)定的情況下周末加班或工作日加班至晚上7:30以后的可以報銷誤餐津貼，誤餐標(biāo)準(zhǔn)為30元/餐/人。當(dāng)月加班誤餐津貼隨加班交通費(fèi)在次月30日前提交報銷，過期視同放棄。報銷時須提供部門主管簽字確認(rèn)的《交通費(fèi)及誤餐津貼報銷清單》。

第十八條 員工在異地發(fā)生的招待支出應(yīng)隨差旅費(fèi)一同提交報銷，報銷時應(yīng)同時提供《差旅費(fèi)用明細(xì)表》及《招待費(fèi)明細(xì)表》，計入部門“招待費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目。

第十九條 員工出差期間按規(guī)定可享受誤餐津貼，計入“差旅費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目，與差旅費(fèi)包含的費(fèi)用項(xiàng)目一并填列《差旅費(fèi)明細(xì)表》報銷。誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)參照第五章“差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。

第四章 交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第二十條 交通費(fèi)包含市內(nèi)交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)。

第二十一條 市內(nèi)交通費(fèi)包含市內(nèi)公交費(fèi)、出租車費(fèi)；車輛使用費(fèi)包含過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)及燃油費(fèi)（不包含業(yè)務(wù)條線發(fā)生的租車費(fèi)用）。

第二十二條 員工出差期間由出發(fā)地或目的地往返于機(jī)場、車站、碼頭以及異地乘坐市內(nèi)交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，計入“差旅費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目，與差旅費(fèi)包含的其他費(fèi)用項(xiàng)目共同填列《差旅費(fèi)明細(xì)表》申請報銷。

第二十三條 員工在以下情況可以報銷交通費(fèi)：

1) 員工例行公事市內(nèi)外出及參與組織公司職場外活動或培訓(xùn)需要攜帶大量物品或貴重物件情況下乘坐出租車的費(fèi)用。

2) 員工工作加班至晚上六點(diǎn)以后由公司返回住地發(fā)生的交通費(fèi)。

3) 需要調(diào)用行政車輛但辦公室不能予以調(diào)配安排，使用私有車輛出行發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)參照第二十五條規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條 車輛使用費(fèi)分為公司車輛使用費(fèi)和私車公用使用費(fèi)二種。公務(wù)車輛報銷要求寫明出行日期、出行事由、出發(fā)地、目的地、里程數(shù)、費(fèi)用明細(xì)（過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、燃油費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、洗車美容費(fèi)、每百公里耗油率等）。過路過橋費(fèi)發(fā)票日期應(yīng)與出行期間一致，燃油費(fèi)發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結(jié)束當(dāng)日內(nèi)有效（發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱），且不再報銷其往返公司與出行地的其他交通費(fèi)用。

第二十五條 員工確因公務(wù)外出需要使用車輛，但公司不能滿足相應(yīng)需求的情況下，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫《私有車輛公務(wù)出行審批表》，可使用自有車輛安排出行。

第二十六條 私有車輛用于公務(wù)外出按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)者，憑車輛燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)發(fā)票報銷既定路程的合理費(fèi)用。市內(nèi)及周邊地區(qū)發(fā)生費(fèi)用的可報銷總額以乘坐出租車所發(fā)生的費(fèi)用為上限，異地發(fā)生費(fèi)用的可報銷總額按乘坐出差交通工具（參照第三十四條規(guī)定）發(fā)生的費(fèi)用為上限。過路過橋費(fèi)發(fā)票日期應(yīng)與出行期間一致，燃油費(fèi)發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結(jié)束當(dāng)日內(nèi)有效（發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱），且不再報銷其往返公司與出差地的其他交通費(fèi)用。

第二十七條員工私有車輛用于市內(nèi)公務(wù)出行的費(fèi)用使用部門“交通費(fèi)”預(yù)算額度，用于異地出差的使用部門“差旅費(fèi)”預(yù)算額度。

第二十八條車輛出行發(fā)生的違章行駛相關(guān)罰款及經(jīng)濟(jì)糾紛，應(yīng)由駕駛?cè)俗孕胸?fù)責(zé)，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。

第二十九條當(dāng)月加班交通費(fèi)隨加班誤餐津貼在次月30日前一并提交報銷，過期視同放棄。報銷日常公出市內(nèi)交通費(fèi)時須提供上級主管簽字同意的《員工外出申請單》。

第三十條普通員工報銷的非加班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)應(yīng)與加班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)分開填列，發(fā)票也應(yīng)分開粘貼，報銷時須提供經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)的《交通費(fèi)及誤餐津貼報銷清單》及經(jīng)部門主管和辦公室簽字確認(rèn)的《公務(wù)車輛費(fèi)用報銷清單》。

第五章 差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第三十一條 差旅費(fèi)指員工因公務(wù)需要在外埠出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐津貼及出差雜費(fèi)。

第三十二條 員工出差應(yīng)事先在人力資源管理系統(tǒng)中提交出差申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可公出。

第三十三條 員工預(yù)支差旅費(fèi)，需填寫《個人借款申請單》，審批后至財務(wù)部領(lǐng)取借款需同時提交審批的《出差申請單》。

第三十四條 事項(xiàng)完成后一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，歸還借款時由出納開具收款收據(jù)核銷借款。上次借款未清還原則上不得再次借款。

第三十五條 借款額度

備注：超出以上各項(xiàng)額度的特殊事項(xiàng)由總經(jīng)理最終審批。

第三十六條 差旅費(fèi)報銷時須提供出差審批表及《差旅費(fèi)明細(xì)表》。發(fā)票日期、往返地必須與實(shí)際出差日期、出差地一致，單據(jù)上如登記旅客姓名的，該姓名必須與實(shí)際出差人一致。

第三十七條 差旅費(fèi)中的交通費(fèi)指出差期間往返于辦公地點(diǎn)、住所、酒店、機(jī)場、車站及碼頭之間乘坐交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。其中普通員工單次出差在出發(fā)地及目的地往返于機(jī)場、車站及碼頭之間的交通費(fèi)總額應(yīng)不超過200元，出差目的地發(fā)生的往返于酒店及辦公地點(diǎn)之間的交通費(fèi)每天最高不得超過100元，報銷時憑有效票據(jù)在《差旅費(fèi)用明細(xì)表》中詳細(xì)列明乘車時間、起訖地點(diǎn)以及具體事由等信息。

第三十八條 員工出差往返出發(fā)地和目的地乘坐的交通工具依職位等級、路程遠(yuǎn)近決定，具體規(guī)定如下：

（1） 交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)：原則上，出差目的地距出發(fā)地500公里（含）以內(nèi)且有火車直達(dá)的，應(yīng)選擇火車出行；500公里至1000里（含）以內(nèi)，如有高鐵直達(dá)或換乘的，應(yīng)選擇高鐵出行，如無高鐵直達(dá)或換乘的，可選擇飛機(jī)出行；超過1000公里的，可選擇飛機(jī)出行。

（2） 飛機(jī)艙位選擇標(biāo)準(zhǔn)：董事、監(jiān)事及高級管理人員可乘坐商務(wù)艙，如乘坐的航班無商務(wù)艙則可乘坐頭等艙；其他人員需乘坐經(jīng)濟(jì)艙。

（3） 火車席位選擇標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人及以上職級人員、分公司負(fù)責(zé)人可以乘坐軟臥或一等席位，其他人員需乘坐硬臥或二等席位。

（4） 特殊情況如攜帶大額現(xiàn)金、支票或重要文件等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)可選擇適宜的出行方式。

第三十九條 出差交通工具選擇飛機(jī)出行的應(yīng)由辦公室統(tǒng)一訂票，機(jī)票低于6六折以內(nèi)或選擇其它交通工具出行的，可自行訂票，由辦公室統(tǒng)一訂票的需在《差旅費(fèi)明細(xì)表》中注明交通工具費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一報銷。

第四十條 員工以自駕車方式發(fā)生的交通費(fèi)，參照第四章“交通費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 住宿費(fèi)指出差期間入住酒店或旅館發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，不包括桑拿、迷你酒吧等娛樂性非必須支出。住宿費(fèi)發(fā)票必須是出差期間內(nèi)的當(dāng)?shù)匕l(fā)票，報銷時需提供住宿費(fèi)清單。員工出差在三日以上的，可以報銷在酒店的洗衣費(fèi)用，但總體費(fèi)用不應(yīng)超出住宿標(biāo)準(zhǔn)。住宿期間發(fā)生的食品（飲料）等費(fèi)用從差旅誤餐津貼中相應(yīng)扣減。

第四十二條 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依職位等級分別設(shè)定，詳見下表：

第四十三條 除部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人（含）以上職級員工外，其他員工出差時必須安排同性別員工入住標(biāo)準(zhǔn)間。

第四十四條 以上標(biāo)準(zhǔn)適用二線城市，出差前往一線城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)上浮20%，其他城市下浮10%。城市標(biāo)準(zhǔn)見附件4

第四十五條 出差參加會議（培訓(xùn)）的，若住宿由主辦方組織安排的（不承擔(dān)住宿費(fèi)用），住宿費(fèi)用可按組織方安排的酒店標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，報銷時需提供會議（培訓(xùn)）邀請或通知。

第四十六條 員工同一次出差前往多個地點(diǎn)的，其住宿相關(guān)費(fèi)用可按總額控制原則核定（即發(fā)生的住宿費(fèi)按出差天數(shù)計算，總計不超過額度即可）。出差人在同一地點(diǎn)出差期間超過1個月（不含）以上的，需安排短租或選擇入住經(jīng)濟(jì)型酒店，其住宿費(fèi)用按出差住宿標(biāo)準(zhǔn)的70%內(nèi)核定報銷。

第四十七條 任何人員不論何種原因住宿相關(guān)費(fèi)用超出常標(biāo)準(zhǔn)的，需事先報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第四十八條 員工出差期間發(fā)生的誤餐津貼，在《差旅費(fèi)用明細(xì)表》中按出差期間分項(xiàng)填寫，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1） 總公司部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人（不含）以上人員出差期間的發(fā)生的餐費(fèi)支出需請示上級批準(zhǔn)，并隨差旅費(fèi)報銷時提交《招待費(fèi)明細(xì)表》。

（2） 總公司部門負(fù)責(zé)人/分公司負(fù)責(zé)人（含）以下人員出差，過夜誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)為100元/人/天，不過夜誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)為80元/人/天。

（3） 出差期間由對口單位接待的以及參加會議或培訓(xùn)活動由組織方統(tǒng)一安排食宿的，不得申請出差誤餐津貼。

第四十九條 出差雜費(fèi)包括出差期間的訂票費(fèi)、機(jī)場行李打包費(fèi)等，需與火車票、機(jī)票一起報銷。退票費(fèi)及升艙費(fèi)等原則上不予報銷，有特殊原因的需寫明情況報部門負(fù)責(zé)人審批同意后方可報銷。

第五十條 員工出差期間的誤餐、交通津貼報銷應(yīng)提供出差期間對應(yīng)的餐飲（食品發(fā)票）及交通費(fèi)發(fā)票。

第五十一條 員工出差期間發(fā)生的招待事項(xiàng)，參照第三章“招待費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。

第五十二條 單次出差的全部費(fèi)用應(yīng)一次性提交報銷，不允許分次報銷，沒達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)報實(shí)銷原則。

第五十三條 國（境）外出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照一事一請示方式，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。

第六章 物料采購報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第五十四條 物料采購包含辦公用品、低值易耗品、會議用品、宣傳用品等零雜物資的購置。

第五十五條 購買辦公耗材，如硒鼓、墨盒等，報銷時應(yīng)選擇“辦公用品”下的“電子類低值易耗品”費(fèi)用項(xiàng)目。

第五十六條 物料采購款項(xiàng)應(yīng)盡量選擇對公支付，5000元以上的采購支出必須選擇對公支付。預(yù)付款后經(jīng)辦人要在兩周內(nèi)收回發(fā)票報銷。分批次預(yù)付款要列明總價款、已付款、本次付款金額，以及收回發(fā)票時間，能先行收回已付款部分的發(fā)票要及時收回報銷，采購合同有相關(guān)規(guī)定除外。

第五十七條 物料采購報銷時需提供《入庫單》（詳見附件2-7）及《出庫單》（詳見附件2-8）、供應(yīng)商蓋章的送貨清單或購貨小票；單筆采購銷金額在5000元以上的，須提供對方蓋章的報價單或采購訂單；單筆采購金額在20000元以上的，須提交式采購合同及采購訂單。

第五十八條 公司配備個人使用的低值易耗類辦公設(shè)備，采購時應(yīng)提交經(jīng)辦公室簽批的申請單、入庫單及出庫單，作為公司財產(chǎn)統(tǒng)一管理。

第七章 會議（培訓(xùn)）費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第五十九條 會議（培訓(xùn)）分為外部會議（培訓(xùn)）與內(nèi)部會議（培訓(xùn)）。

（1） 外部會議（培訓(xùn)）是指外部單位組織的各種會議（培訓(xùn)）活動，如行業(yè)內(nèi)組織的會議（培訓(xùn)）等。

（2） 內(nèi)部會議（培訓(xùn)）是指公司內(nèi)部組織的各種會議（培訓(xùn)），如公司級別會議、渠道系列會議、部門級別會議、公司員工培訓(xùn)、各銷售渠道組織的內(nèi)、外勤培訓(xùn)班等。

第六十條 會議（培訓(xùn)）費(fèi)報銷時應(yīng)根據(jù)會議（培訓(xùn)）的性質(zhì)選擇對應(yīng)的報銷類型。渠道與外部單位之間的溝通會、答謝會、表彰會、培訓(xùn)會應(yīng)選擇“業(yè)務(wù)推動費(fèi)”或“業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)”預(yù)算項(xiàng)目。

第六十一條 總公司部門以現(xiàn)場方式召集的會議，包括各類管理干部和內(nèi)勤員工的培訓(xùn)會議、系統(tǒng)工作會議應(yīng)根據(jù)公司會議管理辦法規(guī)定履行會議申請審批。

第六十二條 內(nèi)部會議（培訓(xùn)）報銷時須提供內(nèi)請、《會議（培訓(xùn)）費(fèi)用預(yù)算/結(jié)算明細(xì)表》（詳見附件2-9）、會議（培訓(xùn)）通知、會議議程（或培訓(xùn)課程表）、會議（培訓(xùn)）參加人員簽到表（簽字版）、會議（培訓(xùn)）舉辦酒店協(xié)議（或與旅行社簽訂的代辦合同）、會議費(fèi)用明細(xì)清單、會議（培訓(xùn)）現(xiàn)場全景照片1張以上。

第六十三條 外部會議（培訓(xùn)）報銷時需提供參加會議（培訓(xùn)）的邀請函（或相關(guān)通知）、會議議程（或培訓(xùn)課程表）。因會議發(fā)生的交通、住宿及伙食等相關(guān)費(fèi)用由組織單位統(tǒng)一安排的，根據(jù)組織方開具的發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。未統(tǒng)一安排的，應(yīng)參照第五章“差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。

第八章 業(yè)務(wù)推動費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)

第六十四條 業(yè)務(wù)推動費(fèi)指公司業(yè)務(wù)渠道以獲取銷量、達(dá)成業(yè)務(wù)計劃為目的的具體方案發(fā)生的費(fèi)用，包括贈送費(fèi)用、渠道啟動會、高峰會、表彰會、慶功宴、產(chǎn)品說明會及其他產(chǎn)品推廣支出。

第六十五條 業(yè)務(wù)推動費(fèi)報銷時，應(yīng)提供內(nèi)請、競賽方案、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算申請表、經(jīng)批準(zhǔn)的獎勵計算表、物品采購合同或采購訂單及其他財務(wù)要求的相關(guān)支持性或說明性材料。

第六十六條 獎勵現(xiàn)金、實(shí)物或宣傳贈品的應(yīng)附獎品領(lǐng)用簽收表，以旅游方式兌現(xiàn)的應(yīng)有旅游合同及旅游名單，以上獎勵方式均需合并納稅，報銷時應(yīng)附納稅情況報告；對公司以外人員獎勵或隨機(jī)發(fā)放公司贈品的，報銷時應(yīng)予以代扣代繳稅金。

第九章 其他事項(xiàng)報銷原則及規(guī)定

第六十七條 探親費(fèi)用：總公司外派干部及分公司外派干部享受探親假費(fèi)用報銷；探親假費(fèi)用報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)參照公司外派干部待遇暫行規(guī)定的通知執(zhí)行。

第六十八條 關(guān)于代扣代繳稅金的規(guī)定：支付獎品、禮品、紀(jì)念品、旅游、消費(fèi)活動費(fèi)、軟件使用費(fèi)等需代扣代繳稅金的，具體操作按資金部工作通知書執(zhí)行（代扣代繳申請表詳見［附件2-10］及［附件2-11］）。

第六十九條 廣告（宣傳）費(fèi)報銷規(guī)定

（1） 廣告（宣傳）費(fèi)指用于公司形象宣傳、產(chǎn)品推廣并且能取得式廣告業(yè)務(wù)發(fā)票的支出，不包括人事招聘廣告項(xiàng)目。

（2） 廣告（宣傳）費(fèi)報銷時，應(yīng)提供內(nèi)請、廣告制作合同及制作清單、廣告發(fā)布的圖文資料（廣告效果圖）、廣告業(yè)專用發(fā)票或當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的廣告業(yè)務(wù)發(fā)票及其他與廣告相關(guān)的必要資料。

第七十條 租賃費(fèi)報銷規(guī)定

（1） 租賃費(fèi)包括房屋租賃費(fèi)及車輛租賃費(fèi)。

（2） 租賃事項(xiàng)必須在租賃合同簽訂前報批，租賃合同須經(jīng)相關(guān)部門及法律合規(guī)部（標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議除外）審批后簽訂，在合同期內(nèi)的租金支付無須再報批，續(xù)租時按第一次租賃時提供的資料重新上報。

（3） 租賃費(fèi)報銷時應(yīng)提供內(nèi)請、租賃合同、租賃發(fā)票、付款通知書及其他財務(wù)要求的支持性或說明性材料。

第七十一條 資產(chǎn)購置費(fèi)用報銷時，應(yīng)提供內(nèi)請、資產(chǎn)購置申請清單、采購合同或采購訂單、簽收單、資產(chǎn)入庫單等。固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、日常管理等事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。

第七十二條 裝修費(fèi)報銷時應(yīng)提供內(nèi)請、裝修合同、工程驗(yàn)收報告及裝修發(fā)票；尾款結(jié)算時須提供完工結(jié)算清單、裝修驗(yàn)收證明及其他財務(wù)要求的支持性或說明性材料。

第七十三條 印刷費(fèi)報銷時應(yīng)提供內(nèi)請、印刷費(fèi)發(fā)票、印刷合同（協(xié)議）、印刷品訂單、簽收單等。業(yè)務(wù)宣傳內(nèi)容須經(jīng)相關(guān)部門審核。

第十章 填報規(guī)定及票據(jù)要求

第七十四條 費(fèi)用報銷必須一事一報，不得將非相關(guān)事項(xiàng)列入同一報銷單之內(nèi)，亦不得將同一報銷事項(xiàng)拆分若干項(xiàng)目分別報銷。

第七十五條 支出事項(xiàng)及提供的原始單據(jù)必須真實(shí)、完整、有效。各類支出事項(xiàng)應(yīng)提供必要的支持性附件（報銷附件要求詳見附件3）；對于內(nèi)部制作的表格、文字說明等支持性附件，應(yīng)經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。

第七十六條 支出事項(xiàng)對應(yīng)預(yù)算中心、成本費(fèi)用中心和預(yù)算科目須填報完整確，相應(yīng)金額應(yīng)合理、準(zhǔn)確的分配到各對應(yīng)的預(yù)算及成本費(fèi)用中心，需要費(fèi)用分割的項(xiàng)目應(yīng)填寫《發(fā)票分割單》（詳見附件2-12，成本中心見附件4）。

經(jīng)預(yù)算動支申請批準(zhǔn)的支出事項(xiàng)報銷時，內(nèi)容必須與預(yù)算動支申請相符，且報銷金額不得超過已批準(zhǔn)的預(yù)算動支申請金額。對于超出原預(yù)算動支申請內(nèi)容或金額的任何支出，經(jīng)辦人須結(jié)束原預(yù)算動支申請，重新提交與實(shí)際支出相符的預(yù)算動支申請。

對公轉(zhuǎn)賬收款方應(yīng)與發(fā)票開具單位一致，不一致時，需有發(fā)票開具單位提供的“收款委托書”，“收款委托書”上應(yīng)明示委托收款方的戶名、開戶行、賬號、委托收款金額等信息，“收款委托書”應(yīng)有發(fā)票開具單位蓋章。

第七十七條 報銷摘要撰寫需完整清晰，報銷單上部摘要說明應(yīng)簡明扼要地填寫支出事項(xiàng)，描述應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容基本一致；報銷單下部說明則須就支出事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)描述，不能為空。

第七十八條 不得使用稅務(wù)機(jī)構(gòu)已注銷或停用的過期、作廢發(fā)票。發(fā)票使用有效期為3個月，超出3個月以上的發(fā)票視同過期發(fā)票，不再允許使用；因特殊原因超過報銷時限的，需提供分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況說明作為報銷附件。為保證預(yù)算進(jìn)度統(tǒng)計的準(zhǔn)確性、防范稅務(wù)風(fēng)險，當(dāng)年開具的發(fā)票，必須在次年三月份之前報銷完畢，不得遞延使用。

第七十九條 報銷發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，填寫規(guī)范，嚴(yán)禁各類常用票據(jù)之間互相替代。

（1） 發(fā)票抬頭必須為“富德（白山）麥礦泉有限公司（xx分公司）”（簡稱應(yīng)遵照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求），不得出現(xiàn)個人姓名（需實(shí)名制的除外）或其它單位名稱。

（2） 發(fā)票的內(nèi)容須具備：1.開具日期；2.開具單位發(fā)票專用章；3.付款公司名稱；4.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；5.大小寫必須一致。發(fā)票內(nèi)容要素不齊的為無效票據(jù)。

（3） 發(fā)票上應(yīng)有具體的商品名稱。大額發(fā)票如果在一張發(fā)票上無法開具物品所有名稱、數(shù)量的，須在發(fā)票后面附購貨清單，并加蓋與發(fā)票相同的財務(wù)（發(fā)票）專用章。

（4） 發(fā)票所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得刮擦、涂改，不得出現(xiàn)不同字跡和不同復(fù)寫顏色，經(jīng)涂改的發(fā)票為無效票據(jù)。

（5） 發(fā)票上標(biāo)明需附其他票據(jù)方可作為報銷憑證的，相關(guān)單據(jù)需完整提供。（例如：國際航空旅客運(yùn)輸專用發(fā)票上注明該發(fā)票需附機(jī)票方可作為報銷憑證的，則報銷時需附相關(guān)機(jī)票）。

（6） 發(fā)票遺失后應(yīng)向發(fā)票開具方提出重新開具發(fā)票的申請，如果對方不能重開，則應(yīng)要求對方提供該發(fā)票的復(fù)印件，并加蓋開具方發(fā)票專用章方可作為報銷的附件。如以上處理方式與機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)定沖突，則以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)定為準(zhǔn)。

第八十條 票據(jù)的粘貼要求工整規(guī)范，具體要求如下：

（一） 不同類別的票據(jù)如：招待費(fèi)、公雜、差旅費(fèi)等票據(jù)分開粘貼單粘貼，票據(jù)數(shù)量少于10張的可不受此限制。

（二） 票據(jù)應(yīng)均勻分類、平整的粘貼在“粘貼單”上，粘貼單四周不可超越。粘貼單應(yīng)保持干凈、整潔，粘貼應(yīng)從下往上、從右至左成階梯狀，整齊排列布滿，避免集中在粘貼單中間，保證每張發(fā)票都粘貼在粘貼單上，不宜上下重疊（票貼票），嚴(yán)禁使用訂書機(jī)裝訂。

（三） 票據(jù)粘貼完整后，應(yīng)在“粘貼單”右下角填上漢字大寫的票據(jù)張數(shù)和數(shù)字小寫的票據(jù)金額，相關(guān)金額和數(shù)字不得涂改。

（四） 作為發(fā)票補(bǔ)充說明的小票須與式發(fā)票粘貼在同一粘貼單上，補(bǔ)充說明需另行附表。

第十一章 附則

第八十一條公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵照本辦法規(guī)定執(zhí)行，公司財務(wù)部門、審計監(jiān)察部等相關(guān)職能部門具有不定期專項(xiàng)檢查的權(quán)利，對違反本規(guī)定的員工將根據(jù)公司員工違規(guī)處罰管理辦法相關(guān)規(guī)定予以處罰。

第八十二條 本辦法未涉及的報銷事宜，公司財務(wù)部門有權(quán)決定具體處理辦法。

第八十三條 公司原有制度所涉及的報銷規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第八十四條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。