季報(bào)利潤總額怎么填寫，利潤總額填寫錯(cuò)誤怎么辦
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.
因此,實(shí)際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入
如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤額=利潤總額
因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確.
所得稅報(bào)表利潤總額填寫錯(cuò)誤但已過申報(bào)期怎么辦納稅人、扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)表存在錯(cuò)誤，完成修改更正。更正申報(bào)需全員全額申報(bào)，差額扣款。申報(bào)錯(cuò)誤更正后，如涉及補(bǔ)繳稅款，按規(guī)定加收滯納金。需提供收入憑證等資料前往辦稅服務(wù)廳或者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)流程。
1、如果在征期內(nèi)，您要修改的數(shù)據(jù)生成稅款多于錯(cuò)誤錄入的，可以通過正常申報(bào)獲取申報(bào)成功反饋首頁選中當(dāng)月申報(bào)記錄啟動(dòng)修正進(jìn)行數(shù)據(jù)的修改，重新進(jìn)行申報(bào)。如果您要修改的數(shù)據(jù)生成的稅款少于錯(cuò)誤錄入的，需要跟您所在的管理分局聯(lián)系，請他們將申報(bào)數(shù)據(jù)作廢，重新發(fā)起申報(bào)。具體明細(xì)操作，請咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
2、申報(bào)時(shí)所需資料：根據(jù)一個(gè)納稅年度內(nèi)的所得、應(yīng)納稅額、已繳(扣)稅額、抵免(扣)稅額、應(yīng)補(bǔ)(退)稅額等情況，如實(shí)填寫并報(bào)送《個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表(適用于年所得12萬元以上的納稅人申報(bào))》、個(gè)人有效身份證件復(fù)印件，以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。有效身份證件，包括納稅人的身份證、護(hù)照、回鄉(xiāng)證、軍人身份證件等。
要是發(fā)現(xiàn)利潤總額填寫錯(cuò)誤了，是可以完成修改更正，而且申報(bào)也是需要全員全額申報(bào)，差額扣款，等到申報(bào)更正后，是可以補(bǔ)繳稅款的，也會(huì)按照規(guī)定收滯納金，在看完季報(bào)利潤總額怎么填寫，利潤總額填寫錯(cuò)誤怎么辦的內(nèi)容后，對利潤總額有哪些不懂的可以問問的老師。