扣繳客戶端計(jì)算次月個(gè)人所得稅（個(gè)人所得稅操作指南）

第一步：完成各項(xiàng)信息采集。在扣繳客戶端采集本單位員工基本信息、專項(xiàng)附加扣除信息，并完成各自的報(bào)送、獲取反饋成功。

第二步：導(dǎo)入1月份工資數(shù)據(jù)。在“綜合所得申報(bào)”模塊，選擇“常工資薪金所得”點(diǎn)擊“填寫”后，可以直接手動(dòng)添加，也可以通過(guò)模板導(dǎo)入1月份工資薪金收入數(shù)據(jù)。

第三步：預(yù)填專項(xiàng)附加扣除數(shù)據(jù)。填寫1月份工資薪金收入數(shù)據(jù)后，需要在填寫工資薪金頁(yè)面點(diǎn)擊“預(yù)填專項(xiàng)附加扣除”。根據(jù)提示，系統(tǒng)將所有人員的專項(xiàng)附加扣除信息填入申報(bào)表。

第四步：計(jì)算1月份稅款。點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”頁(yè)面上方的“稅款計(jì)算”按鈕，1月份累計(jì)應(yīng)扣繳稅額就會(huì)出現(xiàn)，1月工資的申報(bào)表填寫完畢，現(xiàn)在還沒(méi)到申報(bào)期（2019年1月屬期的工資薪金所得在2019年2月份征期內(nèi)才能申報(bào)），先不忙進(jìn)行稅款申報(bào)。

第五步：選擇2月份所屬期。在首頁(yè)，更改稅款所屬月份為2019年2月。

第六步：確定累計(jì)所得數(shù)據(jù)來(lái)源。在系統(tǒng)設(shè)置界面，點(diǎn)擊“申報(bào)管理”、“累計(jì)所得數(shù)據(jù)來(lái)源”，選擇本地文件獲取。

第七步：導(dǎo)入2月份工資數(shù)據(jù)。在“綜合所得申報(bào)”模塊，選擇“常工資薪金所得”，點(diǎn)擊“填寫”后，可以直接手動(dòng)添加，也可以通過(guò)模板導(dǎo)入2月份工資薪金收入數(shù)據(jù)，接著，同樣點(diǎn)擊“預(yù)填專項(xiàng)附加扣除”。

第八步：計(jì)算2月份稅款。點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”、“稅款計(jì)算 ”， 2月份稅款就會(huì)計(jì)算出來(lái)。可以點(diǎn)擊“導(dǎo)出”，將計(jì)算結(jié)果以excel表格形式保存在本地使用。

如圖所示，紅框中標(biāo)記的“應(yīng)納稅額”為2019年1-2月的累計(jì)應(yīng)納稅額，由于1月份已預(yù)繳了部分稅款，所以紅框中標(biāo)記的“應(yīng)補(bǔ)退稅額”即2月份發(fā)放工資時(shí)應(yīng)代扣的稅款。

此時(shí)，2月工資的申報(bào)表填寫完畢，請(qǐng)務(wù)必導(dǎo)出2月份申報(bào)表，并使用系統(tǒng)設(shè)置中的備份功能，備份好扣繳客戶端數(shù)據(jù)！

問(wèn)題解答

1.如果2月申報(bào)表填完了，才發(fā)現(xiàn)1月份申報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì)，怎么辦？

答：先把扣繳客戶端首頁(yè)的稅款所屬期改回為1月份，調(diào)整1月申報(bào)表，重新計(jì)算稅額之后，再把扣繳客戶端首頁(yè)的稅款所屬期改回為2月份，在所屬期2月稅款計(jì)算界面點(diǎn)擊重新計(jì)算按鈕，就可以了。

2.1月發(fā)工資時(shí)已經(jīng)預(yù)扣了稅款，如果有些員工在公司扣完稅以后又改了專項(xiàng)附加扣除信息，怎么能讓這些修改的專項(xiàng)附加扣除不影響已經(jīng)算好的1月稅款，而在2月份再進(jìn)行累計(jì)扣除？