財務管理制度范本下載(財務管理制度)

一、總原則

1.公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2.公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。

3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。

4.每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務部審核、經(jīng)理審批后方可向客戶聯(lián)系采購。

4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅發(fā)票。

5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單由有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。

6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、銷售業(yè)務制度

1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。

3.客戶需要增值稅發(fā)票必須簽訂式合同，并留財務部門存檔。

4.業(yè)務人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務部門存檔。

6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。

7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由客戶簽字。

四、費用報銷制度

依據(jù)費用報銷的暫行規(guī)定

五、現(xiàn)金財務管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開具票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。

4.出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結束。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。

8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

六、成本控制制度

1.生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。

5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務管理制度部門。

6.領料單一份三聯(lián)，財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。

8.財務管理制度部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。

9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀因素調(diào)整定額。

10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。

11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。