會計年底結賬流程圖解(財務會計月底結賬流程圖解)

下面小編給大家“快刀斬亂麻”總結了一個關于會計期末——結賬的工作流程，希望對大家工作有幫助：

月末結賬流程：

第一步：錄入單據

很多財務人員都有月末統一錄入單據的習慣，可以說這是一種很不好的習慣。大量工作的積壓，會導致進行結賬工作的你捉襟見肘。加之臨時工作的發(fā)生，也會讓你心煩意亂，使結賬變得更加困難。所以在平時，每發(fā)生一筆業(yè)務，我們就要錄入對應的結算單據。這樣在結賬時，我們就能以不變應萬變了。

第二步：賬實核對

想要保證賬面的真實性和準確性，最重要的就是賬實核對，主要包括：現金的核對，銀行業(yè)務的核對，以及存貨的核對。然后審查一些特殊情況的發(fā)生，例如保險柜中是否有白條抵庫的情況，銀行余額是否在借方，材料等存貨是否有缺失等。對于賬實不相符或者有問題的情況，要及時查找原因，并填制相應的表格進行處理。并且認真核對當月發(fā)票，保證發(fā)票及時認證。出具報表，要注意試算平衡。

第三步：憑證審核

財務工作中，我們難免會馬虎犯錯，比如填制憑證會發(fā)生錯誤或者不完整的情況。這種情況，我們就需要對本月發(fā)生業(yè)務的所有憑證，進行重新審核。重新審核可以減少錯誤的發(fā)生率，使接下來的工作更加容易。

最后，如果在結賬后及時發(fā)現了錯誤，就要反結賬再結賬了。