稅收法規(guī)知識導(dǎo)讀（稅目、稅率、減稅免稅）

●法律

中人民共和國稅收征收管理法(2015-04-24)

●行政法規(guī)

中人民共和國稅收征收管理法實施細則(2016-02-06)

中人民共和國發(fā)票管理辦法(2010-12-20)

●部門規(guī)章及文件

(一)征收管理

委托代征管理辦法(2013-05-10)

稅收票證管理辦法(2013-02-25)

稅務(wù)登記管理辦法(2014-12-27)

納稅擔保試行辦法(2005-05-24)

特別納稅調(diào)整實施辦法(試行)(2009-01-08)

國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告(2016-08-18)

(二)稅務(wù)管理

納稅評估管理辦法(試行)(2005-03-11)

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用管理辦法(試行)》的公告(2014-07-04)

稅款繳庫退庫工作規(guī)程(2014-03-25)

納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法(2008-10-09)

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布第一批稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單的公告(2015-02-16)

涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管辦法(試行)(2017-05-05)

(三)稅收違法行為及處理

欠稅公告辦法(試行)(2004-10-10)

稅收違法行為檢舉管理辦法(2011-02-12)

國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《納稅服務(wù)投訴管理辦法》的公告(2015-06-26)

稅收違法案件發(fā)票協(xié)查管理辦法(試行)(2013-06-19)

稅務(wù)稽查工作規(guī)程(2009-12-24)

稅收執(zhí)法督察規(guī)則(2013-02-25)

重大稅收違法案件督辦管理暫行辦法(2010-11-01)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《系統(tǒng)督查管理辦法》的通知(2016-04-05)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收違法案件一案雙查辦法(試行)》的通知(2008-12-19)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收違法案件一案雙查工作補充規(guī)定》的通知(2015-02-04)

重大稅務(wù)案件審理辦法(2014-12-02)

稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則(2015-12-28)

(四)稅收協(xié)定

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》的公告(2015-08-27)

(五)其他

中人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則(2014-12-27)

網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法(2013-02-25)

關(guān)于發(fā)布《千戶集團名冊管理辦法》的公告(2017-03-06)

注冊稅務(wù)師管理暫行辦法(2005-12-30)

抵稅財物拍賣、變賣試行辦法(2005-05-24)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收政策合規(guī)工作實施辦法(試行)》的通知(2015-10-10)

稅收規(guī)范性文件制定管理辦法(2017-05-16)

●司法解釋

最高人民法院關(guān)于審理偷稅抗稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋(2002-11-05)

·公報案例·

1平山縣勞動就業(yè)管理局不服稅務(wù)行政處理決定案

2支國祥不服稅務(wù)行政處罰案

二、企業(yè)所得稅

●法律

中人民共和國企業(yè)所得稅法(2017-02-24)

●行政法規(guī)及文件

中人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例(2007-12-06)

●部門規(guī)章及文件

(一)企業(yè)所得稅征收

一般反避稅管理辦法(試行)(2014-12-02)

企業(yè)所得稅核定征收辦法(試行)(2008-03-06)

跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法(2012-12-27)

房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法(2009-03-06)

境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理辦法(試行)(2015-04-17)

企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法(2012-08-10)

跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法(2012-06-12)

關(guān)于《跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法》的補充通知(2012-12-25)

企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法(2010-07-26)

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告(2015-06-24)

企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法(2011-03-31)

企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法(2009-04-16)

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告(2016-12-09)

(二)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法》的公告(2015-11-12)

國家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告(2013-10-21)

財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知(2014-04-08)

國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實進一步擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告(2015-09-10)

高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法(2016-01-29)

國家稅務(wù)總局關(guān)于實施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告(2017-06-19)

財政部、稅務(wù)總局關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知(2017-10-26)

(三)非居民企業(yè)及外國

企業(yè)所得稅征收

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表》等報表的公告(2016-05-05)2019年的

非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法(2015-04-17)

非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法(2009-01-22)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅匯算清繳工作規(guī)程》的通知(2009-02-09)

非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)企業(yè)所得稅工作規(guī)程(試行)(2015-05-15)

非居民企業(yè)從事國際運輸業(yè)務(wù)稅收管理暫行辦法(2014-06-30)

關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告(2017-10-17)

外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理暫行辦法(2016-05-05)2010年的

非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)稅收管理暫行辦法(2009-01-20)

國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)企業(yè)所得稅若干問題的公告(2015-02-03)

三、個人所得稅

●法律

中人民共和國個人所得稅法(2011-06-30)

●行政法規(guī)

中人民共和國個人所得稅法實施條例(2011-07-19)

●部門規(guī)章及文件

征收個人所得稅若干問題的規(guī)定(1994-03-31)

演出市場個人所得稅征收管理暫行辦法(1995-11-18)

建筑安裝業(yè)個人所得稅征收管理暫行辦法(1996-07-22)

國家稅務(wù)總局關(guān)于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理問題的公告(2015-07-20)

廣告市場個人所得稅征收管理暫行辦法(1996-09-01)

個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法(2006-08-30)

個體工商戶建賬管理暫行辦法(2006-12-15)

個體工商戶個人所得稅計稅辦法(2014-12-27)

境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法(1998-08-12)

儲蓄存款利息所得個人所得稅征收管理辦法(1999-10-08)

個人所得稅管理辦法(2005-07-06)

教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法(2005-09-14)

個人所得稅全員全額扣繳申報管理暫行辦法(2005-12-23)

個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)(2006-11-06)

國家稅務(wù)總局關(guān)于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅征管問題的公告(2015-04-08)

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告(2014-12-07)

財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知(2015-09-07)

·文書范本·

1個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表(a表)

2個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表(b表)

3個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表(c表)

4個人所得稅減免稅事項報告表

四、增值稅、消費稅

●法律

全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定(1993-12-29)

中人民共和國煙葉稅法(2017-12-27)

●行政法規(guī)

中人民共和國增值稅暫行條例(2017-11-19)

中人民共和國消費稅暫行條例(2008-11-10)

國務(wù)院關(guān)于做好全面推開營改增試點工作的通知(2016-04-29)

●部門規(guī)章及文件

(一)增值稅

中人民共和國增值稅暫行條例實施細則(2011-10-28)

出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法(2012-06-14)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知(2016-03-23)

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《營業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅行為增值稅免稅管理辦法(試行)》的公告(2016-05-06)

增值稅日常稽查辦法(1998-03-26)

稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法(試行)(2004-12-22)

增值稅一般納稅人資格認定管理辦法(2010-02-10)

國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅一般納稅人管理有關(guān)事項的公告(2015-03-30)

增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法(2010-04-07)

增值稅一般納稅人納稅申報辦法(2003-05-13)

貨物期貨征收增值稅具體辦法(1994-11-09)

成品油零售加油站增值稅征收管理辦法(2002-04-02)

電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法(2004-12-22)

鉆石交易增值稅征收管理辦法(2006-08-28)

黃金交易增值稅征收管理辦法(2002-10-28)

增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定(2006-10-17)

國家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告(2014-12-29)

油氣田企業(yè)增值稅管理辦法(2009-01-19)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于油氣田企業(yè)增值稅問題的補充通知(2009-07-09)

航空運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法(2013-11-28)

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行辦法(2016-03-31)

納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法(2016-03-31)

納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法(2016-03-31)

關(guān)于啟用增值稅普通發(fā)票(卷票)有關(guān)事項的公告(2016-12-13)

研發(fā)機構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅管理辦法(2017-03-14)

國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告(2017-05-19)

(二)消費稅

中人民共和國消費稅暫行條例實施細則(2008-12-15)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于《中人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關(guān)條款解釋的通知(2012-07-13)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費稅問題解答》的通知(1997-05-21)

國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《葡萄酒消費稅管理辦法(試行)》的公告(2015-02-28)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對電池、涂料征收消費稅的通知(2015-01-26)

卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理辦法(2011-10-27)

五、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅

●行政法規(guī)

中人民共和國土地增值稅暫行條例(2011-01-08)

中人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例(2013-12-07)

●部門規(guī)章及文件

中人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則(1995-01-27)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定(1988-10-24)

土地增值稅清算管理規(guī)程(2016-07-07)2009年的

土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準則(2007-12-29)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知(2015-02-02)

國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知(2006-12-28)

國家稅務(wù)總局關(guān)于下放城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅審批權(quán)限有關(guān)事項的公告(2014-01-08)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房改房用地未辦理土地使用權(quán)過戶期間城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知(2013-08-02)

關(guān)于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知

(2017-04-26)

關(guān)于營改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告(2016-11-10)

·文書范本·【點擊下載】

1土地增值稅納稅申報表(一)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用)

2土地增值稅納稅申報表(二)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用)

3土地增值稅納稅申報表(三)(非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用)

4土地增值稅納稅申報表(四)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用)

5土地增值稅納稅申報表(五)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算方式為核定征收適用)

6土地增值稅納稅申報表(六)(納稅人整體轉(zhuǎn)讓在建工程適用)

7土地增值稅納稅申報表(七)(非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人核定征收適用)

六、房產(chǎn)稅

●行政法規(guī)

中人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例(2011-01-08)

●部門規(guī)章及文件

財政部、稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定(1986-09-25)

國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房產(chǎn)稅和土地使用稅具體征稅范圍解釋規(guī)定的通知(1999-03-12)

國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋產(chǎn)權(quán)未確定如何征收房產(chǎn)稅問題的批復(fù)(1998-07-15)

國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知(2005-10-21)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對外資企業(yè)及外籍個人征收房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知(2009-01-12)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知(2009-11-22)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于科技企業(yè)孵化器稅收政策的通知(2016-08-11)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于國家大學(xué)科技園稅收政策的通知(2016-09-05)

·文書范本·

房產(chǎn)稅納稅申報表

七、資源稅、耕地占用稅、環(huán)境保護稅

●法律

中人民共和國環(huán)境保護稅法(2016-12-25)

●行政法規(guī)

中人民共和國資源稅暫行條例(2011-09-30)

中人民共和國耕地占用稅暫行條例(2007-12-01)

中人民共和國環(huán)境保護稅法實施條例(2017-12-25)

●部門規(guī)章及文件

(一)資源稅

中人民共和國資源稅暫行條例實施細則(2011-10-28)

資源稅若干問題的規(guī)定(2011-11-28)

中人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法(1998-04-15)

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法(試行)》的公告(2015-07-01)

國家稅務(wù)總局、國家能源局關(guān)于落實煤炭資源稅優(yōu)惠政策若干事項的公告(2015-04-14)

關(guān)于落實資源稅改革優(yōu)惠政策若干事項的公告(2017-01-24)

(二)耕地占用稅

中人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則(2008-02-26)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《耕地占用稅契稅減免管理辦法》的通知(2004-08-03)

國家稅務(wù)總局關(guān)于耕地占用稅征收管理有關(guān)問題的通知(2007-12-26)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于耕地占用稅減免稅補征稅款等問題的批復(fù)(2009-02-17)

耕地占用稅管理規(guī)程(試行)(2016-01-15)

(三)環(huán)境保護稅

海洋工程環(huán)境保護稅申報征收辦法(2017-12-27)

八、契稅、印花稅、關(guān)稅

●行政法規(guī)

中人民共和國契稅暫行條例(1997-07-07)

中人民共和國印花稅暫行條例(2011-01-08)

中人民共和國進出口關(guān)稅條例(2017-03-01)

●部門規(guī)章及文件

(一)契稅

中人民共和國契稅暫行條例細則(1997-10-28)

國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅納稅申報有關(guān)問題的公告(2015-09-25)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步支持企業(yè)事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策的通知(2015-03-31)

國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化契稅辦理流程取消(無)婚姻登記記錄證明的公告(2015-10-09)

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更有關(guān)契稅政策的通知(2013-12-31)

(二)印花稅